税法与纳税筹划＝TAXATION LAWS AND RATEPAYING DESIGNPDF电子书下载

第一章 税法概论 1

第一节 税法的概念 1

第二节 税法的地位及与其他法律的关系 9

第三节 税法的制定和实施 12

第四节 我国现行的税法体系及税制沿革 16

第五节 我国的税收管理体制 17

第二章 增值税法 23

第一节 增值税的征税原理与纳税义务人 23

第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定 28

第三节 税率与征收率 30

第四节 一般纳税人应纳税额的计算 32

第五节 小规模纳税人应纳税额的计算 39

第六节 进口货物征税 41

第七节 出口货物和服务的退（免）税 43

第八节 增值税的征收管理 51

第九节 增值税专用发票的使用及管理 53

第十节 增值税的纳税筹划 57

第三章 消费税法 66

第一节 消费税的纳税义务人 66

第二节 消费税的税目、税率 67

第三节 消费税应纳税额的计算 70

第四节 委托加工与进口应税消费品应纳税额的计算 73

第五节 出口应税消费品退（免）税 76

第六节 消费税的征收管理 77

第七节 消费税的纳税筹划 78

第四章 城市维护建设税法和教育费附加 84

第一节 城市维护建设税法 84

第二节 教育费附加 86

第五章 关税法 88

第一节 关税的征税对象与纳税义务人 88

第二节 关税的进出口税则 90

第三节 关税完税价格及应纳税额的计算 94

第四节 关税的减免 100

第五节 行李和邮递物品进口税 102

第六节 关税的征收管理 104

第六章 资源类税法 107

第一节 资源税法 107

第二节 城镇土地使用税法 112

第三节 耕地占用税法 116

第四节 土地增值税法 120

第七章 财产和行为类税法 127

第一节 房产税法 127

第二节 车船税法 131

第三节 车辆购置税法 135

第四节 契税法 139

第五节 印花税法 142

第八章 企业所得税法 150

第一节 企业所得税的纳税义务人与征税对象 150

第二节 企业所得税的税率 151

第三节 应纳税所得额的计算 152

第四节 资产的税务处理 164

第五节 资产损失税前扣除的所得税处理 172

第六节 企业重组业务的所得税处理 184

第七节 应纳税额的计算 188

第八节 企业所得税的税收优惠 193

第九节 企业所得税特别纳税调整 203

第十节 企业所得税的纳税申报及缴纳 206

第十一节 企业所得税的纳税筹划 211

第九章 个人所得税法 222

第一节 个人所得税的纳税人和征收模式 223

第二节 所得来源的确定 224

第三节 应税所得项目 225

第四节 个人所得税应纳税所得额的计算 228

第五节 个人所得税的税率 231

第六节 个人所得税应纳税额的计算 233

第七节 个人所得税的税收优惠 241

第八节 境外所得的税额扣除 243

第九节 个人所得税的征收管理 245

第十节 个人所得税的纳税筹划 250

第十章 税收征收管理法 255

第一节 税收征收管理法概述 255

第二节 税务管理 257

第三节 税款征收 262

第四节 税务检查 267

第十一章 税务行政法规 274

第一节 税务行政处罚 274

第二节 税务行政复议 281

第三节 税务行政诉讼 290

第四节 税务行政赔偿 296

习题 299

参考文献 327