税法原理 第8版PDF电子书下载

第一编 基础理论 3

第一章 税收初阶 3

第一节 税收存在的必要性 3

第二节 税收的概念和特征 6

第三节 税收的依据和职能 9

第四节 税收的分类和结构 14

第五节 税收的原则和政策 20

第二章 税法总论 29

第一节 税法的概念和特征 29

第二节 税法的地位和体系 31

第三节 税法的宗旨和原则 34

第四节 税法的渊源和效力 38

第五节 税法的历史和现状 41

第三章 课税要素 45

第一节 课税要素概述 45

第二节 广义的课税要素 48

第三节 狭义的课税要素 52

第四节 课税要素的调整 59

第四章 税权分配 62

第一节 税权的多重含义 62

第二节 税权的分配模式 66

第三节 税权的分配原则 70

第四节 我国的税收体制 77

第五章 征纳权义 81

第一节 征税主体的权义 81

第二节 纳税主体的权义 83

第三节 纳税义务的要旨 87

第四节 征纳双方的法律责任 94

第六章 税法解释 97

第一节 税法解释的意义 97

第二节 税法解释的方法 99

第三节 税法罅漏的补充 104

第四节 实质课税的适用 108

第七章 重复征税 112

第一节 重复征税的含义和分类 112

第二节 税收管辖权的确立和冲突 118

第三节 避免重复征税的国际协调 122

第四节 避免重复征税的具体方法 128

第八章 税收逃避 133

第一节 税收逃避的含义 133

第二节 税收逃避的方式 138

第三节 税收逃避的规制 142

第二编 征纳制度 153

第九章 商品税法律制度 153

第一节 商品税制度概述 153

第二节 增值税法律制度 158

第三节 消费税法律制度 174

第四节 烟叶税与车辆购置税法律制度 184

第五节 关税法律制度 191

第十章 所得税法律制度 207

第一节 所得税法律制度概述 207

第二节 企业所得税制度通例 211

第三节 我国企业所得税制度 216

第四节 个人所得税法律制度 245

第十一章 财产税法律制度 255

第一节 财产税制度概述 255

第二节 房产税法律制度 258

第三节 土地税法律制度 261

第四节 契税法律制度 271

第五节 车船税与船舶吨税法律制度 274

第六节 印花税法律制度 282

第七节 资源税法律制度 285

第八节 环境税法律制度 291

第十二章 税收管理制度 304

第一节 税收征管制度概述 304

第二节 税务登记管理制度 306

第三节 账簿凭证管理制度 311

第四节 纳税申报管理制度 313

第五节 涉税发票管理制度 315

第六节 海关监督管理制度 319

第十三章 税款征收制度 323

第一节 税款征收基本制度 323

第二节 税款征收特殊制度 331

第三节 税款征收保障制度 333

第四节 税款征收辅助制度 347

第十四章 税收法律责任 352

第一节 违反税收征管制度的法律责任 352

第二节 违反发票管理制度的法律责任 357

第三节 违反海关税收制度的法律责任 360

第三编 争讼制度 367

第十五章 税收复议制度 367

第一节 税收复议概述 367

第二节 税务复议制度 368

第三节 海关复议制度 377

第十六章 税收诉讼制度 387

第一节 税收诉讼概述 387

第二节 税收诉讼制度 391

参考书目 405

第一版后记 407