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第一章　国际结算概述 1

一、国际结算的概念 1

二、国际结算的重要性 1

三、国际结算业务概述 6

第二章　国际结算中的票据 13

第一节　票据概述 13

一、票据流通的形式 13

二、票据的法律系统 14

三、票据的特性 16

第二节　汇票 17

一、汇票的定义 17

二、汇票的必要项目 18

三、汇票的其他记载项目 27

四、汇票的当事人及其权利、责任 29

五、票据行为 31

六、汇票的贴现 42

七、汇票的种类 45

第三节　本票 45

一、本票的定义 45

二、本票的必要项目 46

三、本票与汇票的异同 46

四、本票的用途 47

五、本票的不同形式 47

第四节　支票 57

一、支票的定义 57

二、支票的必要项目 57

三、支票的划线 58

四、支票的止付 60

五、支票与汇票的不同点 60

六、支票的种类 61

第五节　票据的功能 61

一、流通手段 61

二、支付手段与票据交换 63

三、信用手段 68

第六节　远期票据融资业务 70

一、英国的融通汇票 70

二、美国的银行承兑汇票 74

第七节　我国汇票、本票及其法规简介 80

第三章　国际银行清算 85

第一节 国际银行清算和清算系统 85

一、清算与清算中心 85

二、清算系统 86

三、国际结算的银行网络 87

第二节　SWIFT的基本内容 89

一、SWIFT简介 89

二、SWIFT银行识别代码 90

三、SWIFT电文格式分类 91

四、SWIFT电文结构 95

五、SWIFT密押 99

六、SWIFT电文表示方式 99

第三节　世界主要货币的清算系统 100

一、主要的清算代码和银行识别码 100

二、美元清算系统 101

三、欧元清算系统 113

四、日元清算系统 115

第四节　银行间赔付规则 116

一、赔付准则的主旨 116

二、利息赔偿的几种主要情况 116

第四章　汇款方式 120

第一节　国际汇兑 120

第二节　汇款方式概述 122

一、汇款的基本概念及其当事人 122

二、汇款方式的种类及其业务程序 122

第三节　电汇汇款 125

一、采用电报或电传的电汇方式 126

二、采用SWIFT的电汇方式 128

第四节　信汇汇款 141

第五节　票汇汇款 143

一、票汇格式及其业务基本程序 143

二、采用中心汇票支付 144

三、电汇、信汇、票汇三种方式的比较 145

第六节　汇款头寸调拨和退汇 146

一、头寸调拨 146

二、汇款的退汇 149

第七节 国际贸易中使用的主要汇款方式 149

一、预付货款 149

二、货到付款 150

第五章　托收方式 152

第一节　托收概述 152

一、托收的定义 152

二、托收当事人 152

三、托收业务中存在的契约关系 156

四、托收方式的种类 157

第二节　托收结算的国际惯例 158

一、《托收统一规则》及其主要内容 158

二、托收指示和托收汇票 159

第三节　光票托收 168

一、光票托收概述 168

二、金融票据的种类 168

三、光票托收清算方式 170

四、光票托收业务流程 174

五、光票托收风险防范 175

第四节　跟单托收 176

一、凭承兑交单 176

二、凭付款交单 176

三、凭其他条款和条件交出商业单据 181

第五节　托收项下运输单据、利息、费用及其他 183

一、运输单据 183

二、利息 184

三、费用 185

四、需要时的代理人 185

五、拒绝证书 186

第六节　SWIFT在跟单托收中的使用 187

一、MT400付款通知 187

二、MT410确认 188

三、MT412承兑通知 189

四、MT416拒绝付款或拒绝承兑通知 189

五、MT420查询 190

六、MT422通知单据情况并要求给予指示 191

七、MT430修改托收指示 192

八、MT456拒付通知（适用于光票托收业务） 192

第七节　托收风险与资金融通 211

一、托收方式中出口商的风险与防范措施 211

二、银行在托收业务中的资金融通 212

第六章　信用证概述 216

第一节　信用证的基本概念 216

一、信用证的定义、性质及其作用 216

二、信用证的当事人 227

第二节 向开证行申请开立信用证 235

一、开证申请书的填写说明 235

二、申请人与开证行之间的关系 240

第三节　开立信用证 240

一、开证行审阅开证申请书内容 240

二、开证行开立信用证应承担的义务和责任 248

第四节　跟单信用证的基本业务流程　　 248

第五节　银行信用证业务案例详解 256

一、流程大纲 256

二、信用证业务案例 257

第七章　通常的跟单信用证 286

第一节　不可撤销信用证 286

一、定义和开证行责任 286

二、信用证的不可撤销性 287

第二节　不可撤销保兑的信用证与不可撤销不保兑的信用证 290

一、不可撤销保兑的信用证 290

二、不可撤销不保兑的信用证 298

第三节　付款、承兑、议付信用证 302

一、即期付款信用证 302

二、延期付款信用证 308

三、承兑信用证 311

四、议付信用证 321

五、自由议付信用证 330

六、五种信用证使用方式综合分析 332

第八章　特殊跟单信用证 335

第一节　可转让信用证 335

一、可转让信用证的产生 335

二、ICC515的定义 336

三、可转让信用证的运作程序 336

四、电开转让信用证实例 350

第二节　背对背信用证 364

一、背对背信用证的定义 364

二、背对背信用证的运作程序 365

三、背对背信用证与可转让信用证的比较 367

四、背对背信用证的使用案例 371

第三节　款项让渡 372

一、信用证款项让渡的主要用途 372

二、款项让渡的当事人 373

三、信用证款项让渡实务中的关注点 377

四、信用证款项让渡的风险 378

第四节　预支信用证 378

一、全部预支信用证 379

二、部分预支信用证 380

三、预支信用证的融资方法 383

第五节　循环信用证和信用证含有分期装运条款 383

一、循环信用证 383

二、信用证含有分期装运条款 387

第六节　对开信用证 391

一、对开信用证的定义 391

二、对开信用证的生效问题 391

第七节　长期信用证和无效信用证 392

一、长期信用证 392

二、无效信用证 393

第九章　开立信用证 396

第一节　开立信用证的方式 396

一、信开信用证 396

二、电开信用证 396

第二节 SWIFT开证的电文格式 399

一、MT700/701开立跟单信用证 399

二、MT705跟单信用证的预先通知 406

三、MT707跟单信用证的修改 409

四、MT710/711通知由第三家银行开立的跟单信用证 419

五、MT720/721跟单信用证的转让 425

六、MT730确认　 431

七、MT732单据已被接受的通知　 432

八、MT734拒付通知　 433

九、MT750通知不符点　 434

十、MT752授权付款、承兑或议付　 436

第三节　信用证相关电文运用实例　 437

第四节　eUCP介绍　 447

一、eUCP1.0版本介绍　 447

二、eUCP1.1版本介绍　 449

第十章运输单据　 453

第一节　海运提单　 456

一、海运提单的功能　 456

二、海运提单的关系人　 457

三、海运提单的背书转让　 459

四、海运提单的种类　 461

五、海运提单的基本内容　 463

六、海运提单正面和海运提单签字人的要求　 466

七、已装船批注问题　 471

八、装货港和卸货港　 474

九、全套正本　 476

十、运输行签发海运提单的问题　 477

十一、转运和分运　 479

十二、海运提单其他审核注意事项　 481

第二节　不可流通转让的海运单　 487

一、不可流通转让的海运单的基本功能　 487

二、不可流通转让的海运单与提单的区别　 487

三、不可流通转让的海运单与提单的相同点　 488

四、审核海运单注意事项　 490

第三节　租船合约（合同）提单　 491

一、按照信用证规定而提交单据　 491

二、租船合约提单的签字　 496

三、租船合约提单的功能　 498

四、定程租船运输　 499

五、租船合约提单主要内容和有关项目 501

六、租船合约提单其他审核注意事项 502

第四节　多式运输单据 503

一、多式运输的形成 503

二、多式运输单据的运作及其关系人 505

三、多式运输单据的签字 511

四、多式运输单据其他审核注意事项 514

第五节　空运单据 516

一、空运单据名称 516

二、空运单据份数 517

三、空运单据内容 518

四、空运单据的特点 521

五、正本空运单据 522

六、空运单据正面表示及其签字要求 522

七、出具日期和发运日期 530

八、空运单据其他审核注意事项 530

第六节　公路、铁路或内陆水运单据 533

一、UCP600第24条适用 533

二、对于公路、铁路、内河水运单据表面审核要求 533

第七节　快递收据、邮政收据或投邮证明 540

一、快递收据 540

二、邮政收据或投邮证明 542

第八节　运输单据综述 544

一、主要运输单据的特点 544

二、运输单据的清洁问题 545

三、与运输单据有关的注意事项 548

第十一章 其他单据 550

第一节　信用证项下的汇票 551

一、汇票的定义 551

二、跟单信用证汇票的审核要点 552

第二节　商业发票 557

一、商业发票的一般概念和定义 557

二、商业发票的基本填制要素 558

三、商业发票的审核要点 560

第三节　保险单据 568

一、保险单据的定义 568

二、保险单据的出单人 568

三、保险单据的内容 568

四、保险单据的种类 570

五、保险险别概况 575

六、保险单据的背书转让 581

七、审核保险单据的注意事项 582

第四节 出口货物原产地证明书 587

一、原产地证明书的作用 588

二、原产地证明书的分类 588

三、审核原产地证明书的注意事项 592

第五节　常见的其他单据 594

一、包装单据 594

二、商品检验证书 597

三、装船通知 600

四、证明信 600

五、海关发票 602

六、领事发票 604

第十二章　审核单据 606

第一节　审单尺度 606

一、审单的四项指导原则 606

二、表面相符 607

三、审单时间 609

四、发票以外的其他单据上的货物描述 610

五、以单据的功能为判断标准 611

六、对信用证未规定单据的处理 612

七、条款和条件 613

八、非单据条件 613

九、单据出具的日期 614

十、受益人和申请人的地址问题 615

十一、托运人或发货人 615

十二、运输单据的出具人 616

十三、国际标准银行实务 616

第二节　审核单据核对清单 616

一、收到单据的银行必须核对的单据 616

二、银行和受益人必须核对的单据 616

第三节　交单的有关问题 619

一、交单的有效日期 619

二、最迟交单日期的订立 619

三、UCP默认交单期的适用 620

四、交单的有效地点 621

五、单据传递中涉及的风险转移 622

六、受益人直接提交单据给开证行 622

七、第三家银行可否向开证行寄单索汇 623

第四节　审单工作方法 623

一、审单工作方法概述 623

二、审单实例 626

第五节 （按指定行事的）指定银行对于单据的处理 655

一、审单相符时指定银行的工作 655

二、指定银行对于不符单据的处理方法 657

第六节　开证行对单据的处理 663

一、审核单据 663

二、接受或拒绝接受单据 664

三、寻求放弃或发出通知 664

四、未收到放弃书 668

五、收到放弃书 668

第七节 常见的单据不符点 670

一、信用证本身常见的不符点 670

二、汇票常见的不符点 670

三、商业发票常见的不符点 671

四、提单常见的不符点 672

五、保险单据常见的不符点 674

六、其他单据常见的不符点 675

第十三章　信用证项下银行间的偿付 678

第一节　信用证项下银行间偿付的形成 678

一、直接偿付或简单偿付 678

二、使用第三家银行的理由 678

三、偿付业务的当事人 679

第二节　银行间偿付业务有关的信用证条款 681

一、使用偿付类型的决定 681

二、银行间偿付的指示 681

三、SWIFT电讯和偿付指示 683

四、预先通知 683

五、借记前通知 683

六、信用证不需要的项目 684

七、首次索偿未果时 686

八、非被指定银行的索偿风险 687

九、术语名词解释 687

第三节　偿付授权书和偿付承诺 688

一、偿付授权书 688

二、偿付承诺 700

第四节　索偿 701

一、即期索偿 701

二、电讯索偿通用格式 702

三、远期索偿包括远期汇票 708

第十四章　贸易术语 711

第一节　贸易术语综述 711

一、国际销售合约概述 711

二、贸易术语概况 711

三、贸易术语的演变 715

四、贸易术语的编排方式 715

五、《通则2000》与《通则1990》的比较 717

六、贸易条件应用于各种运输方式 717

第二节　十三种贸易术语 722

一、EXW 722

二、FCA 724

三、FAS 726

四、FOB 728

五、CFR 730

六、CIF 732

七、CPT 734

八、CIP 736

九、DAF 738

十、DES 740

十一、DEQ 742

十二、DDU 744

十三、DDP 746