国际税收 第2版＝INTERNATIONAL TAXATIONPDF电子书下载

第一章 国际税收的概念和研究对象 1

第一节 国际税收的概念 3

第二节 国际税收的研究对象和范围 8

本章小结 12

本章重要术语 13

思考练习题 13

第二章 国际税收的形成和发展 15

第一节 国际税收的形成 17

第二节 国际税收的发展 21

本章小结 22

本章重要术语 22

思考练习题 22

第三章 税收管辖权 23

第一节 税收管辖权及其确立原则 25

第二节 收入来源地管辖权 27

第三节 居民管辖权 37

第四节 公民管辖权 44

第五节 税收管辖权的选择与实施 46

本章小结 49

本章重要术语 50

思考练习题 50

第四章 国际重复征税及其消除 51

第一节 国际重复征税问题的产生 53

第二节 国际重复征税问题的处理 57

第三节 国际重复征税问题的处理方式 59

第四节 国际重复征税问题的处理方法 60

本章小结 68

本章重要术语 68

思考练习题 68

第五章 国际税收抵免 71

第一节 直接抵免 73

第二节 抵免限额 79

第三节 间接抵免 83

第四节 税收饶让 91

本章小结 100

本章重要术语 100

思考练习题 101

第六章 国际避税 103

第一节 避税究竟合法还是违法 105

第二节 国际避税及其产生的原因与特征 108

第三节 国际避税的基本手段 113

第四节 国际避税的一般方式 114

本章小结 138

本章重要术语 139

思考练习题 139

第七章 避税港及其避税模式 141

第一节 避税港的基本概念和特征 143

第二节 避税港的避税模式 148

本章小结 161

本章重要术语 161

思考练习题 161

第八章 防范国际避税的措施 163

第一节 完善税收立法 165

第二节 加强税务管理与国际合作 170

第三节 建立转让定价税收制度 173

第四节 建立受控外国公司课税制度 184

第五节 建立资本弱化税收制度 190

第六节 防范滥用税收协定的措施 193

本章小结 195

本章重要术语 195

思考练习题 195

第九章 国际税收协定 197

第一节 国际税收协定概述 199

第二节 国际税收协定范本比较 201

第三节 国际税收协定的内容 203

第四节 国际税收协定的签订 205

第五节 我国的对外税收协定 207

本章小结 212

本章重要术语 213

思考练习题 213

第十章 国际税收管理与合作 215

第一节 税收协定的执行问题 217

第二节 非居民税收管理 219

第三节 居民境外所得税收管理 230

第四节 国际税收情报交换 235

第五节 国际税收征管互助 238

第六节 参与国际税收治理的组织 240

本章小结 245

本章重要术语 245

思考练习题 245

第十一章 国际税收规则的改革 247

第一节 税基侵蚀与利润转移项目 249

第二节 数字经济 252

第三节 混合错配 257

第四节 金融信息涉税账户自动交换 265

本章小结 268

本章重要术语 269

思考练习题 269

附录 我国对外签订避免双重征税协定一览表（1983—2015） 270

参考文献 274

重要术语索引 275