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税法整体化研究  一个法际整合的视角
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  • 作 者:叶金育著
  • 出 版 社:
  • 出版年份:2016
  • ISBN:
  • 页数:0 页
图书介绍:
《税法整体化研究 一个法际整合的视角》目录

导论 1

第一章 税法走向“领域法学”的根由——以二维正义为中心的观察 5

一、法定主义:税收正义的形式面向 6

二、量能课税:税收正义的实质维度 15

三、二维正义下的税法定性:在公法与私法之间 24

第二章 税法与私法的一般法理 31

一、税收之债的法域语境 31

二、税收之债的独立与归属 36

三、税法与私法在宪法上协调 41

四、税法对私法承接与调整的法律叙事 43

五、税法承接与调整私法的类型化构造 53

六、税法承接与调整私法的运用:以合同责任的税法规制为中心 66

第三章 民法规范进入税法的立法路径——公法与私法“接轨”的规范配置技术 79

一、税法与私法接轨的理念与技术配置:基于实质课税原则的反思与超越 80

二、公法与私法视域下的民法规范类型:以自治与管制为中心 94

三、税法对民法规范的准入设计:基于税收正义的追求 99

四、民法规范“进入”税法的立法技术:以债权保全规范配置为中心 103

五、债法植入税法与税收债法的反思:基于比例原则的视角 108

第四章 税务契约的整体化考量 119

一、税务契约的总体定位 120

二、税务契约的实证分析:以三类典型契约为样本 134

三、税务契约的实体规制 143

四、税务契约的程序控制 151

五、结语 166

第五章 税务契约的微观解剖——以税务和解为分析对象 167

一、税务和解实施的理论准备 167

二、税务和解实施的现实基础 171

三、和解范围与功能定位 174

四、和解标的与协议要件:合理、合法还是合利益 179

五、和解的税法难点与技术支持 183

六、税务和解制度的未来 191

第六章 私法自由与税法干预的边界——以转让定价为分析工具 193

一、转让定价税制中的税企博弈 194

二、税法对转让定价的干预:反避税 196

三、契约自由与反避税:正常交易的域外经验 200

四、税收规避与反避税:转让定价背离正常交易时 204

五、税法干预下的自由限度:正常交易与税收筹划 218

六、结语 222

第七章 企业自治与税法度衡 223

一、合伙企业:从民商法到所得税法 224

二、公司与税法体系运行:立基于法际整合的视角 241

三、公司的税法困境:以双重征税为中心 248

四、税法介入后的合伙企业与公司 276

第八章 税法如何面对婚姻家庭——以婚姻家庭的税法保障为依归 284

一、税法与婚姻家庭的交错与互动 285

二、婚姻家庭保障的现行税法透视 288

三、税法保障婚姻家庭的法理思辨 296

四、保障婚姻家庭的税法进路 299

第九章 关联劳务转让的整合规制——从劳动法到税法 305

一、关联劳务转让:劳动法如何规制 305

二、税法如何回应劳动法规制 311

三、关联劳务转让规制何以破局:一种法际整合的新理念 315

第十章 环境法与税法的价值整合 317

一、环境问题的治理手段:转型中的环境法与税法 318

二、环境法与税法理念的交错与整合 321

三、法际整合下规制工具选择的考量基准 327

四、规制工具选择的整体布局:以环境财政工具为中心 335

第十一章 税收法律责任整合——在税法、行政法与刑法之间 345

一、税收行为的法际分工与整合 345

二、税收不法与税收犯罪的法律界限:罪与非罪 349

三、税收不法类型的法律边界:以偷、逃税为中心 354

四、税收行政责任与刑事责任的衔接 362

后记 378

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