内部控制与风险管理理论、实践与案例＝INTERNAL CONTROL AND RISK MANAGEMENT THEORYPDF电子书下载

第一章 内部控制与风险管理概述 1

第一节 内部控制的概念及特征 2

第二节 内部控制的产生及发展 9

第三节 内部控制目标及其设定原则 13

第四节 内部控制目标的设定及细化 18

第五节 内部控制要素及其基本原则 22

第六节 内部控制建设的思路和方法 27

第七节 内部控制的固有局限性 34

第二章 内部环境 39

第一节 内部环境概述 40

第二节 组织架构 41

第三节 发展战略 50

第四节 人力资源 55

第五节 社会责任 59

第六节 企业文化 65

第三章 风险评估 75

第一节 风险的概念、特征和分类 76

第二节 目标设定 81

第三节 风险识别 85

第四节 风险分析 93

第五节 风险应对 111

第四章 控制活动 124

第一节 常用的控制措施 126

第二节 信息系统控制 137

第三节 全面预算管理 144

第五章 信息与沟通 161

第一节 信息与沟通概述 162

第二节 内部信息传递 169

第六章 资产业务内部控制 176

第一节 业务活动控制的基本思路 178

第二节 货币资金内部控制 194

第三节 存货业务内部控制 206

第四节 固定资产业务内部控制 212

第五节 无形资产业务内部控制 218

第七章 购销及投筹资业务内部控制 224

第一节 采购业务内部控制 225

第二节 销售业务内部控制 234

第三节 投资业务内部控制 244

第四节 筹资业务内部控制 252

第八章 其他业务内部控制 259

第一节 担保业务内部控制 260

第二节 工程项目内部控制 267

第三节 业务外包内部控制 279

第四节 财务报告内部控制 286

第五节 对子公司和分支机构的控制 290

第九章 内部监督和内部控制评价 295

第一节 内部监督 296

第二节 内部控制评价 308

第三节 审计委员会、内部审计与内部控制 331

第十章 内部控制与风险管理新发展 339

第一节 内部控制——整合框架（2013） 341

第二节 ISO 31000风险管理国际标准 351

第三节 风险智能管理框架 367

第四节 “互联网＋”环境下的内部控制 372

主要参考书目 383