企业财务内控精要PDF电子书下载

序一 谢志华 1

第一单元：机制先行 1

1.1 例外性管理 3

序二 闫培金 5

1.2 内部控制：源远流长，应运而生 8

1.3 财务与会计分家 10

1.4 大三足鼎立--所有权、决策权及经营权 13

1.5 小三足鼎立--钱、账、物 16

1.6 横管到边，纵管到底 21

1.7 如何建立财务内控制度 23

1.8 内部审计 29

1.9 集权化企业的分权化改革及其内部控制问题 33

1.10 责任中心各承其责 38

1.11 诱发对控制的积极态度 41

1.12 内控并非万能 47

1.13 小麻雀也须五脏俱全 48

1.14 万变不离其宗 50

2.15 天下未定计先定 52

第二单元：预而后立 52

2.16 拼图般的总预算 59

2.17 选择不同的预算管理模式 63

2.18 预算制定--稳扎稳打 68

2.19 预算要有弹性 82

2.20 预算制定之后 89

2.21 零基预算--暂且“忘记”历史的预算 95

2.22 滚动预算 98

第三单元：现金至上 100

2.23 资本支出的预算 100

3.24 现金--企业之窗 110

3.25 盈利企业也可能破产 113

3.26 运用现金预算 117

3.27 现金控制总则 122

3.28 增强变现能力 123

3.29 如何控制现金收入 124

3.30 如何控制现金支出 128

3.31 公司内部资金结算中心 131

3.32 第二现金准备 139

第四单元：有去有回 142

4.33 建立应收账款控制机制 143

4.34 信用政策：事前控制 147

4.35 货款回收 155

4.36 应收账款日常管理 162

第五单元：成本制胜 171

5.37 成本领先 171

5.38 有的放矢：作业成本管理 177

5.39 目标成本控制 186

5.40 对成本进行全程控制 195

5.41 用质量促进成本领先 204

6.42 公司失败 215

第六单元：层层设防 215

6.43 关键在于风险控制 218

6.44 设置危机预警系统 225

6.45 日常防范：现金是否充足？ 231

6.46 应急措施：资产能否变现？ 235

6.47 绝境求生：多种挽救方法 239

第七单元：心中有数 245

7.48 企业身处何地？ 245

7.49 企业的资产流转是否流畅？ 249

7.50 企业的财务状况是否健康？ 254

7.51 企业的盈利状况是否令人满意？ 264

7.52 用ROE通观全局 269

7.53 正确利用分析工具：比率 280

第八单元：集而又团 284

8.54 集团的战略要有控制内核 284

8.55 选择适宜的控制模式 290

8.56 集权与分权的平衡 299

8.57 对子公司投资过程控制 314

8.58 子公司筹集过程中的财务控制 316

8.59 集团内部股利分配的财务控制 318

8.60 集团内部货币资金控制 320

8.61 财务总监委派制 329

第九单元：政从正出 335

9.62 建立会计过失防范体系 335

9.63 过失查找 339

9.64 舞弊甄别 345

9.65 防范常见的会计舞弊 354

后记 362

参考文献 363