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第1章　税收基础知识 1

1.1　税收与税法 1

1.2　税收的构成要素 3

1.3　我国现行各税种简介 8

第2章　增值税 10

2.1　认识增值税 10

2.2　纳税人 12

2.3　增值税的征税范围 14

2.4　增值税的税率 18

2.5 一般纳税人应纳增值税额如何计算 20

2.6　小规模纳税人应纳增值税额如何计算 25

2.7　进口货物应纳增值税的计算 26

2.8　特殊情况下应纳增值税的计算 27

2.9　如何享受增值税的减税、免税优惠待遇 29

2.10　出口货物退（免）增值税的计算 32

2.11 增值税专用发票的使用和管理 36

2.12　增值税如何缴纳申报 41

第3章　消费税 48

3.1　认识消费税 48

3.2　消费税的纳税人 49

3.3　消费税的税目 49

3.4　纳税环节与计算方法 53

3.5　税率 54

3.6　消费税的计算 56

3.7 委托加工应税消费品应纳消费税的税务处理 58

3.8　进口应税消费品应纳消费税的计算 60

3.9　消费税的退（免）政策及退（免）税额的计算 61

3.10　消费税的缴纳 63

第4章　营业税 68

4.1　营业税的纳税人 68

4.2　营业税的纳税人、扣缴义务人 69

4.3 营业税的征税范围和税目、税率 72

4.4　营业税的计税依据 76

4.5　营业税的优惠减免 81

4.6　营业税的计算 83

4.7　营业税的缴纳 85

第5章　城市维护建设税、教育费附加 87

5.1　认识城市维护建设税 87

5.2　征税范围和纳税人 88

5.3　税率 89

5.4　城市维护建设税的计算 90

5.5　征收管理 91

5.6　教育费附加 92

第6章　企业所得税 95

6.1　认识企业所得税 95

6.2　企业所得税的纳税人、征税范围、税率 96

6.3　应纳税所得额的计算 99

6.4　资产的税务处理 108

6.5　应纳税额的计算 114

6.6　税收优惠 118

6.7　征收管理 123

第7章　个人所得税 127

7.1　认识个人所得税 127

7.2　征税对象 128

7.3　纳税人 134

7.4　税率 135

7.5　应纳税额的计算 138

7.6　减免税优惠 160

7.7　申报和缴纳 165

7.8 个人独资企业和合伙企业投资者如何缴纳个人所得税 167

7.9　个人出售住房如何缴纳个人所得税 174

第8章　房产税 178

8.1　认识房产税 178

8.2　房产税的征税范围、纳税人 179

8.3　房产税的计算 180

8.4　房产税的申报缴纳 184

第9章　印花税 186

9.1　印花税的纳税人 186

9.2　印花税的征税范围 188

9.3　印花税的纳税人 191

9.4　印花税的计算 191

9.5　印花税的缴纳 199

第10章　车船税 203

10.1　车船税基本知识 203

10.2　车船税的纳税人、征税范围和税额 204

10.3　计税依据及应纳税额的计算 207

10.4　减免税优惠 208

10.5 申报和缴纳 209

第11章　税收征收管理 214

11.1　税收征收管理概述 214

11.2　税务登记 215

11.3　纳税人的账簿、凭证管理 221

11.4　纳税申报管理 224

11.5　税务检查 227

11.6　涉税双方的法律责任 228

参考书目 232