税务法律文书范本PDF电子书下载

一、税务登记 1

（一）税务登记概述 1

1.税务登记的对象 1

2.办理税务登记的程序、时间及要求 1

（二）税务登记表的种类 3

1.开业登记 3

（1）税务登记表（适用于内资企业） 3

（2）税务登记表（适用于外商投资企业） 7

（3）税务登记表（适用于外国企业） 15

（4）税务登记表（适用于企业分支机构） 20

（5）税务登记表（适用于个体工商户） 25

（6）纳税人税种登记表 30

（7）增值税一般纳税人申请认定表 32

2.变更登记 33

（1）税务登记变更表 33

（2）纳税人迁移通知书 34

（3）纳税人档案资料移交清单 35

3.停复业处理 36

（1）停业申请审批表 36

（2）核准停业通知书 37

（3）复业单证领取表 37

4.注销税务登记 38

（1）注销税务登记申请审批表 38

（2）注销税务登记通知书 39

5.税务登记证验证（换证），增值税一般纳税人年检，非正常户处理 39

（1）税务登记验证（换证）登记审批表 39

（2）增值税一般纳税人年检申请审批表 41

（3）非正常户认定书 42

二、纳税申报 43

（一）纳税申报概述 43

（二）申报征收管理类型及表式 43

1.受理审核纳税申报 43

（1）增值税纳税申报表（适用于一般纳税人） 43

（2）增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人） 47

（3）原油天然气增值税纳税申报表 48

（4）消费税纳税申报表 49

（5）营业税纳税申报表 51

（6）企业所得税纳税申报表 52

（7）外商投资企业和外国企业季度所得税申报表 61

（8）外商投资企业和外国企业年度所得税申报表 64

（9）外商投资企业清算所得税申报表 76

（10）个人所得税年度申报表 79

（11）个人所得税月份申报表 82

（12）特定行业个人所得税月份申报表 83

（13）特定行业个人所得税年度申报表 85

（14）个体工商户所得税年度申报表 86

（15）个人所得税扣缴税款报告 88

（16） × ×税代扣代缴税款报告表 90

（17）资源税纳税申报表 91

（18）城市维护建设税纳税申报表 93

（19）房产税纳税申报表 94

（20）车船使用税纳税申报表 96

（21）城镇土地使用税纳税申报表 97

（22）土地增值税纳税申报表（从事房地产开发的纳税人适用） 99

（23）土地增值税纳税申报表（非从事房地产开发的纳税人适用） 102

（24）土地增值税纳税登记表（从事房地产开发的纳税人适用） 105

（25）印花税纳税申报表 107

（26）固定资产投资方向调节税纳税申报表 108

（27）增值税、消费税、营业税税负增加报告表 110

（28）教育费附加纳费申报表 112

（29）扣缴所得税报告表 113

2.受理审核减免税申报 115

（1）生产性外商投资企业和外国企业减免税申请审批表 115

（2）高新技术企业减免税申请审批表 116

（3）减免所得税期满后企业再申请减免税审批表 117

（4）内资企业减免税申请审批表 118

（5）1993年12月31日前工商注册的外商投资企业和外国企业增值税、消费税税负增加季报表 121

（6）外商投资企业和外国企业再投资退税申请审批表 122

（7）外商投资企业出口货物退税申请表 123

（8）减免（退）税批准通知书 123

3.更正申报错误 124

申报（缴款）错误更正通知书 124

4.逾期未申报 125

逾期未申报清单 125

（三）各项申报申请审批表 126

1.纳税人变更纳税定额申请审批表 126

2.核定定额调整通知书 127

3.外国企业常驻代表机构纳税方式申请审批表 127

4.外国常驻代表机构纳税方式核定通知书 128

5.外国承包工程应纳企业所得税核定通知书 128

6.邮寄申报申请审批表 129

7.延期申报申请审批表 130

8.延期缴纳税款申请审批表 131

9.核准邮寄申报纳税通知书 132

10.核准延期申报通知书 132

11.核准延期纳税通知书 133

12.税务文书传递卡 133

13.税务文书附送资料清单 134

14.税务文书领取通知单 134

15.企业纳税定额申请核定表 135

16.年（季度）纳税营业额申报核定表 136

（四）委托代征、代售 137

1.委托代征税款协议书 137

2.委托代征税款证书 138

3.代售印花税票许可证 139

三、税收票证 141

（一）税收票证概述 141

（二）税收票证的种类 142

1.税收缴款书 142

2.税收（出口货物专用）缴款书 146

3.出口货物完税分割单 148

4.税收（汇总专用）缴款书 149

5.固定资产投资方向调节税专用缴款书 150

6.固定资产投资方向调节税零税率项目凭证 154

7.税收完税证 155

8.税收定额完税证 156

9.（自行车）车船使用税定额完税证 157

10.代扣代收税款凭证 158

11.税收罚款收据 159

12.税收收入退还书 160

13.小额税款退税凭证 162

14.纳税保证金收据 163

15.印花税票销售凭证 164

16.拍卖款现金退款凭证 164

17.退税（抵税）申请审批确认书 165

18.逾期未纳税清单 165

（三）有关纳税通知书 166

1.催缴税款通知书 166

2.限期缴纳税款通知书 167

3.扣缴税款通知书 168

4.限期改正通知书 169

5.应纳税款核定书 170

6.（死）欠税核销通知书 171

7.预缴税款通知书 171

（四）税收票证的填写要求 172

四、发票管理 175

（一）发票概述 175

（二）发票的印制管理 176

1.税务机关印制普通发票计划表 177

2.企业专用发票申请审批表 178

3.发票印制通知书 179

4.承印发票完工报告表 180

（三）发票的使用管理 181

1.领购发票 181

（1）发票领购计划表 181

（2）发票领据 183

（3）发票验收入库单 183

（4）发票领购申请审批表 184

（5）发票领购簿 185

（6）发票保证金收据 188

（7）发票保证金退款凭据 188

（8）发票保证金登记帐 189

2.保管发票 190

（1）发票领用存月报表 190

（2）增值税（专用／普通）发票使用明细表 192

（3）发票挂失声明申请审批表 193

（4）发票库存台帐 194

（5）发票柜台库存台帐 194

3.缴销发票 195

（1）发票缴销登记表 195

（2）未按规定期限缴销发票提示单 197

（3）缴销发票情况汇总表 197

4.填开发票 198

五、税款特殊情况征收 199

（一）税款特殊情况征收概述 199

（二）税款特殊情况征收表式 200

1.提供纳税担保通知书 200

2.纳税人担保财产清单 201

3.纳税担保书 202

4.暂停支付存款通知书 203

5.解除暂停支付存款通知书 204

6.查封（扣押）证 205

7.扣押商品、货物、财产专用收据 206

8.查封商品、货物、财产清单 207

9.解除查封（扣押）通知书 208

10.阻止出境通知书 209

11.解除阻止出境通知书 210

12.扣缴税款通知书 211

13.拍卖（查封、扣押）物品申请审批表 212

14.拍卖商品、货物、财产决定书 213

15.拍卖商品、货物、财产清单 214

16.税务处罚强制执行申请书 215

六、税务稽查 217

（一）税务稽查概述 217

（二）税务稽查的内容 218

（三）税务稽查结束后的工作 219

（四）税务稽查有关表式 220

1.税务稽查案卷 220

2.税务稽查任务通知书 222

3.税务稽查项目书 223

4.× × ×税务局× × ×转办单 224

5.立案审批表 225

6.税务稽查通知书 226

7.询问通知书 227

8.询问（调查）笔录 228

9.调取帐簿资料通知书 229

10.调取帐簿资料清单 230

11.提取证据专用收据 231

12.协查函 232

13.税务机关检查纳税人、扣缴义务人存款帐户、储蓄帐户许可证明 233

14.税务检查专用证明 234

15.限期缴纳税款通知书 235

16.关于提供与关联企业业务往来有关具体资料的通知 236

17.关联企业价格信息查询登记表 237

18.关联企业转让定价调查工作联系单 238

19.关联企业业务往来调查表 239

20.关联企业交易业务查核调整呈批表 240

21.转让定价应纳税所得额调整通知书 241

22.转让定价应纳税所得额调整项目表 242

23.税务稽查结论 243

24.税务稽查报告 244

25.审理报告 245

26.税务处理决定书 246

27.税务案件移送书 247

28.执行报告 248

29.税务文书送达回证 249

30.税务稽查问题录入单（发票案件用） 250

31.税务稽查问题录入单（纳税检查用） 251

32.税务稽查问题录入单（制度违章用） 252

33.税务稽查问题录入单（避税检查用） 253

七、税务行政复议 255

（一）税务行政复议概述 255

1.税务行政复议的基本程序 255

2.复议申请人 256

3.复议申请书内容 257

4.税务复议机关受理条件 257

（二）税务行政复议有关表式 258

1.复议申请书 258

2.受理复议通知书 259

3.不予受理裁决书 260

4.答辩书（提交复议机关） 261

5.限期补正通知书 262

6.停止复议通知书 263

7.复议决定书 264

8.停止执行税收具体行政行为通知书 265

9.强制执行申请书 266

10.强制执行决定书 267

11.送达回证 268

12.答辩书（提交法院） 269

13.证据保全申请书 270

14.延期开庭申请书 271

15.强制执行申请书（送一审法院） 272

16.行政上诉书 273

17.申诉书 274

18.赔偿申请书 275

19.赔偿申请书审查表 275

20.不予受理决定书 276

21.限期补正通知书 277

22.受理通知书 277

23.赔偿决定书 278

24.追偿责任人员通知书 279

25.共同赔偿追偿通知书 279