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序言 2

第一章　了解现金流量的本质 2

一、现金流量经营时代已经到来 2

目录 2

二、如此把握现金流量 8

三、现金流量经营是世界常识 18

四、盈利倒闭频繁发生时代已经来临 27

五、损益计算与现金流量的区别 38

一、从收益当中扣除费用计算利润 53

第二章　从现金流量的角度分析P/L及B/S 53

二、收益是过去·现在·将来入账的现金 57

三、费用是为了获取收益而支付的价值 62

四、将企业的财务适当分类进行评价 70

五、赊销款·赊购款对现金流量的影响 75

六、收款票据·支付票据对现金流量的影响 83

七、其他项目对现金流量的影响 87

一、在经营中充分运用现金流量信息 95

第三章　现金流量经营的支柱是信息战略 95

二、自由现金流量显示企业经营业绩 101

三、构筑现金流量战略信息系统 106

四、经营现金流量的精髓是高效率投资 115

第四章　现金流量的经营通过资金表来实施 122

一、现金流量经营中资金管理必不可少 122

二、对现金·储蓄收支进行分类·统计的“资金平衡表” 127

三、把握资金平衡表编制程序 132

四、掌握资金平衡表的分析方法 143

五、管理资金运用及筹款的“资金运用表” 154

六、从资金收支及存款余额变化两个方面把握“资金变动表” 163

七、与资金变动表起同样作用的“资金收支表” 172

八、利用资金表拟定资金计划 178

第五章　现金流量表的出现 183

一、在这里现金流量表与资金收支表不同 183

二、现金流量表的结构 190