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第一篇 阅读财务报表 3

第一章 认识资产负债表 3

第一节 认识货币资金 3

第二节 认识应收票据项目 8

第三节 认识应收账款 11

第四节 计算坏账准备 15

第五节 核算存货 18

第六节 核算长期股权投资 23

第七节 核算长期债权投资 27

第八节 认识固定资产项目 30

第九节 进行无形资产计价 34

第十节 认识流动负债 37

第十一节 认识长期负债 41

第十二节 认识所有者权益 43

第十三节 分析营运能力 47

第十四节 分析短期偿债能力 51

第十五节 分析长期偿债能力 55

第二章 洞察公司损益表 61

第一节 全面认识利润表 61

第二节 确认商品销售收入 64

第三节 计量劳务收入 68

第四节 确认让渡资产使用权收入 72

第五节 核算营业外收入 73

第六节 核算营业外支出 75

第七节 弥补亏损 77

第八节 分析企业的赢利能力 79

第九节 分析企业的赢利结构 82

第十节 分析企业的增长能力 85

第三章 分析现金流量表 89

第一节 掌握现金流量表的编制基础 89

第二节 分析经营活动产生的现金流量 91

第三节 分析投资活动产生的现金流量 93

第四节 分析筹资活动产生的现金流量 95

第五节 分析现金流量结构 96

第六节 分析现金流量比率 99

第七节 分析企业现金支付能力 101

第八节 分析现金流量质量 102

第四章 运用合并会计报表 105

第一节 确定报表合并范围 105

第二节 准备合并报表编制前期工作 109

第三节 编制合并报表 110

第四节 抵消内部投资 113

第五节 抵消内部债权债务 115

第六节 抵消内部销售业务 116

第七节 抵消内部固定资产交易 118

第五章 考查内部会计报表 121

第一节 区别内部报表和外部报表 121

第二节 系统分析内部报表 123

第三节 内部报表的使用 125

第四节 运用内部报表考查存货 127

第五节 运用内部报表控制销售 130

第六节 运用内部报表降低成本 132

第六章 读懂财务报表附注 135

第一节 加强对财务报表附注的重视程度 135

第二节 全面认识报表附注披露内容 137

第三节 利用报表附注说明会计变更 140

第四节 利用报表附注披露或有事项 141

第五节 利用报表附注说明非调整事项 143

第六节 利用报表附注披露关联方关系及其交易 145

第七章 防范会计报表失真 149

第一节 加强货币资金控制 149

第二节 防范存货失真 151

第三节 防范固定资产失真 153

第四节 防范收入失真 155

第五节 防范成本费用失真 157

第二篇 现金流管理 163

第八章 现金流分析 163

第一节认识现金流管理 163

第二节 现金流的计量 165

第三节 运用比率方法分析现金流 169

第四节 运用结构方法分析现金流 175

第五节 运用趋势分析法分析现金流 180

第九章 现金流预算 185

第一节 以现金流量表为基础编制预算 185

第二节 以资产负债表为基础编制预算 192

第三节 编制短期现金流预算 197

第四节 运用其他现金流预算方法 201

第五节 进行现金流预算过程的管理 208

第六节 现金流预算中存在的问题 211

第十章 现金流循环管理 215

第一节 剖析现金流循环过程 215

第二节 应收账款的日常管理 220

第三节 运用存货管理加速现金流转 224

第四节 运用现金流内部控制制度 229

第五节 进行现金流管理审计控制 233

第十一章 现金流盈余管理 239

第一节 确立现金流盈余管理目标 239

第二节 合理划分现金流盈余 241

第三节 保持最佳现金持有量 244

第四节 运用债券进行盈余管理 249

第五节 运用股票进行盈余管理 254

第六节 运用证券组合进行盈余管理 260

第十二章 现金流缺口管理 267

第一节 制订现金流缺口应对措施 267

第二节 预测短期筹资规模 272

第三节 运用商业信贷进行缺口管理 277

第四节 运用银行信贷进行缺口管理 282

第五节 运用创新工具进行缺口管理 287

第六节 制定筹资政策进行缺口管理 290

第十三章 收账和支付系统管理 295

第一节 现金浮游量管理 295

第二节 国内现金结算方式 301

第三节 国际现金结算方式 306

第四节 设计收账系统管理现金流 312

第五节 设计支付系统管理现金流 318

第六节 建立良好的银企关系 322

第十四章 跨国公司现金流管理 325

第一节 认识跨国公司现金流 325

第二节 清算跨国公司账款 329

第三节 运用重开发票中心管理现金流 334

第四节 运用中心账户管理现金流 336

第五节 防范跨国公司外汇风险 339

第六节 进行跨国公司现金流集中控制 346

第三篇 收账管理与呆账催收 355

第十五章 应收账款基础知识 355

第一节 应收账款的性质和作用 355

第二节 应收账款管理的意义 357

第三节 应收账款管理的内容 359

第四节 计算应收账款的成本 364

第五节 传统应收账款管理的误区 366

第十六章 信用管理部门的设立与客户信息收集 369

第一节 在企业内部设立信用管理部门 369

第二节 处理信用管理部门和其他部门的关系 372

第三节 选择客户信息来源渠道 375

第四节 自行收集客户的全面信息 377

第五节 委托专业机构收集客户的全面信息 381

第六节 管理客户信用信息系统 384

第七节 制定信用政策 386

第八节 设计授信流程 389

第十七章 客户资信评价与信用风险回避 393

第一节 对客户资信状况进行定性分析 393

第二节 对客户风险进行定量分析 399

第三节 进行客户选择与维护 404

第四节 确定客户信用额度 407

第五节 撰写客户评价报告 410

第六节 考核信用管理责任 412

第七节 撰写信用管理考核报告 415

第八节 避免合同纠纷 418

第九节 识破常见的商业欺诈 422

第十八章 应收账款的保障方法 425

第一节 使用提前支付保障应收账款 425

第二节 使用抵押权保障应收账款 428

第三节 利用质押保障应收账款 431

第四节 使用第三方保证保障应收账款 435

第五节 使用所有权保留条款保障应收账款 438

第六节 使用银行保函保障应收账款 441

第七节 使用代位权与撤销权保障应收账款 443

第十九章 应收账款回收 447

第一节 账龄分析 447

第二节 应收账款跟踪管理 450

第三节 选择应收账款回收方式 453

第四节 电话收款 456

第五节 收账信收款 460

第六节 上门追讨应收账款 465

第七节 委托专业机构追讨应收账款 467

第八节 采用保理业务收回应收账款 471

第二十章 呆账催收 475

第一节 分析呆账形成的原因 475

第二节 使用债务重组收回呆账 478

第三节 对客户进行财务重整 480

第四节 在客户破产清算时收回货款 484

第五节 采用仲裁方式收回呆账 488

第六节 利用诉讼收回呆账 490

第二十一章 国际应收账款管理 493

第一节 国际商品交易的特殊风险对应收账款回收的影响 493

第二节 了解国外客户的资信状况 496

第三节 阅读国外客户的财务报表 499

第四节 涉外债权担保 503

第五节 出口信用保险 505

第六节 避免托收方式下的风险 507

第七节 防范和化解信用证方式下的风险 509

第八节 如何使用福费廷业务 513

第九节 应用国际保理业务收回货款 515

第十节 委托专业机构进行国际追讨业务 517

第十一节 使用国际仲裁方式解决欠款纠纷 519

第四篇 融资管理 525

第二十二章 公司融资管理总论 525

第一节 分析公司融资需求 525

第二节 运用科学的策略来运作公司融资 528

第三节 进行公司融资资本成本的一般分析 531

第四节 运用杠杆系数管理融资活动 535

第五节 利用资本结构理论作出融资决策 538

第六节 识别和控制公司融资风险 541

第二十三章 商业银行贷款融资管理 545

第一节 认识商业银行贷款的种类 545

第二节 如何才能达到商业银行贷款的条件 549

第三节 如何进行银行贷款融资前的文件准备 551

第四节 利用信贷技巧获取银行贷款 555

第五节 如何应对商业银行的信用评估审查 559

第六节 分析商业银行贷款的融资成本 564

第七节 测评运用商业银行贷款的效益 568

第八节 确定公司经营是否处于负债经营的合理范围 570

第二十四章 股票融资管理 575

第一节 公司发行A股股票的条件 575

第二节 成功运作A股股票上市 579

第三节 发行B股股票的条件 584

第四节 运作境外直接上市外资股票 586

第五节 科学地确定股票的发行价格 589

第六节 成功运作买壳上市 592

第二十五章 债券融资管理 597

第一节 上市发行债券的条件 597

第二节 确定债券的发行价格 600

第三节 选择公司债券发行的方式 603

第四节 科学安排债券期限 605

第五节 让公司债券获得好的债券评级 608

第六节 减少债券的融资成本 612

第七节 运作发行公司可转换债券 614

第二十六章 商业信用融资管理 619

第一节 利用商业票据融资 619

第二节 利用应收账款融资 622

第三节 利用存货融资 624

第四节 利用预收账款融资 628

第五节 运用赊购融资 631

第二十七章 融资租赁与BOT融资管理 635

第一节 选择融资租赁的方式 635

第二节 实施融资租赁的操作程序 641

第三节 分析决定租金的因素 644

第四节 有效防范融资租赁的风险 647

第五节 策划BOT融资的基本流程 650

第六节 BOT融资的风险管理 654

第二十八章 风险投资融资管理 659

第一节 风险投资融资的条件 659

第二节 运作风险投资融资的程序 662

第三节 制作商业计划书 665

第四节 回答风险机构关心的问题 669

第五节 如何与风险资本机构谈判 672

第二十九章 资产证券化融资管理 677

第一节 了解资产证券化的适用范围 677

第二节 了解资产证券化融资的主要参与者 680

第三节 运作资产证券化融资的操作程序 683

第四节 实现资产证券化资产的破产隔离 688

第五节 进行资产证券化融资的风险管理 690

第三十章 其他融资方式管理 693

第一节 典当融资管理 693

第二节 财税融资 697

第三节 企业并购融资 699

第四节 如何申请科技型中小企业技术创新基金 704

第五节 企业间借贷融资 710

第五篇 投资管理 715

第三十一章 公司的投资决策 715

第一节 确定公司的投资战略 715

第二节 了解公司投资战略的内涵 719

第三节 选择公司投资方向 721

第四节 公司投资规模的确定 725

第五节 公司投资结构的确定 729

第六节 规划公司投资运营程序 732

第三十二章 公司的投资收益 737

第一节 设置公司的投资效益指标体系 737

第二节 用静态评价法评价公司投资效益 741

第三节 用动态评价法评价公司投资效益 744

第四节 分析不确定因素对收益的影响 747

第五节 提高公司的投资效益 751

第三十三章 公司的直接经营投资 755

第一节 直接经营投资 755

第二节 公司的固定资产投资 759

第三节 公司的流动资产投资 762

第四节 公司的无形资产投资 765

第五节 策划公司的新产品开发投资 769