国家预算与税收学习指导PDF电子书下载

第一部分 《国家预算与税收》教学大纲 1

第一章 国家预算与税收导论 1

第一节 税收的产生和发展 1

第二节 预算的产生和发展 3

第三节 国家预算、税收是实现财政职能的重要手段 4

第二章 国家预算概论 7

第一节 国家预算的概念和分类 7

第二节 国家预算的作用 8

第三节 国家预算管理制度 11

第三章 国家预算收入 13

第一节 国家预算收入概述 13

第二节 国家预算收入原则和收入规模分析 15

第三节 国有企业上缴利润 16

第四节 债务收入 17

第四章 国家预算支出 20

第一节 国家预算支出概述 20

第二节 国家预算支出原则和支出效益分析 21

第三节 经济建设支出 22

第四节 文教、行政支出 24

第五章 国家预算管理体制 26

第一节 国家预算管理体制概述 26

第二节 国家预算管理体制的内容 27

第三节 1980年以来国家预算管理体制的改革 29

第四节 分税制是预算管理体制改革的理想模式 31

第六章 国家预算编制 34

第一节 国家预算编制的原则 34

第二节 国家预算编制的准备工作 36

第三节 国家预算收支的测算方法 37

第四节 国家预算的组织形式 38

第五节 国家预算的编制、审查和批准 39

第七章 国家预算执行与决算 41

第一节 国家预算执行概述 41

第二节 国家预算收入和支出的执行 43

第三节 国家决算 45

第八章 税收概论 47

第一节 税收的概念 47

第二节 税收的形式特征 48

第三节 税收的作用 49

第九章 税制基础 51

第一节 税收制度建立的原则 51

第二节 税制要素 52

第三节 税制分类 53

第四节 税制结构 54

第五节 税制沿革 55

第六节 1994年的税制改革 56

第十章 流转课税 58

第一节 流转课税概述 58

第二节 增值税 58

第三节 消费税 61

第四节 营业税 62

第五节 关税 63

第十一章 所得课税 66

第一节 所得课税概述 66

第二节 企业所得税 67

第三节 外商投资企业和外国企业所得税 68

第四节 个人所得税 70

第五节 农业税 71

第一节 资源课税 74

第十二章 资源、财产和行为课税 74

第二节 财产课税 76

第三节 行为和其他课税 78

第十三章 税收管理 82

第一节 税收管理体制 82

第二节 税收征收管理 84

第十四章 预算政策与税收政策 87

第一节 预算政策 87

第二节 税收政策 88

第三节 预算政策与税收政策的配合 89

第四节 预算政策、税收政策与金融政策的配合 89

第一章 国家预算与税收导论 91

一、内容提要 91

第二部分 《国家预算与税收》各章内容提要、 91

复习题及其参考答案 91

二、复习题及其参考答案 92

第二章 国家预算概论 97

一、内容提要 97

二、复习题及其参考答案 98

第三章 国家预算收入 103

一、内容提要 103

二、复习题及其参考答案 104

第四章 国家预算支出 112

一、内容提要 112

二、复习题及其参考答案 113

一、内容提要 119

第五章 国家预算管理体制 119

二、复习题及其参考答案 120

第六章 国家预算编制 129

一、内容提要 129

二、复习题及其参考答案 129

第七章 国家预算执行与决算 138

一、内容提要 138

二、复习题及其参考答案 139

第八章 税收概论 146

一、内容提要 146

二、复习题及其参考答案 147

第九章 税制基础 152

一、内容提要 152

二、复习题及其参考答案 153

一、内容提要 159

第十章 流转课税 159

二、复习题及其参考答案 160

第十一章 所得课税 169

一、内容提要 169

二、复习题及其参考答案 170

第十二章 资源、财产和行为课税 176

一、内容提要 176

二、复习题及其参考答案 177

第十三章 税收管理 185

一、内容提要 185

二、复习题及其参考答案 186

第十四章 预算政策与税收政策 193

一、内容提要 193

二、复习题及其参考答案 193