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第一章 香港创业板为哪些企业提供了福音 1

1．1香港创业板设立的背景 1

1．2全面认识香港创业板 3

1．2．1一个新兴的股票市场 3

1．2．2香港创业板的市场特征 5

1．2．3创业板上市规则的主要原则 6

1．2．4创业板上市规则的主要特点 7

1．2．5香港创业板发展历程追溯 9

1．3全面解读创业板的核心 10

1．3．1香港创业板市场的上市要求 11

1．3．2拟上市公司普遍关注的问题 12

1．3．3门槛低不等于降低标准 15

1．3．4香港创业板发展展望 18

1．4香港创业板上市规则 18

1．4．1香港创业板上市规则的政策导向 18

1．4．2创业板上市规则目录 21

1．4．3创业板与主板市场上市规则比较 23

1．4．4创业板规则变化与修订 39

第二章 创业板上市的成本收益分析 40

2．1通过创业板公募上市的利益所在 40

2．1．1公募上市对企业的好处 40

2．1．2在香港创业板上市给新兴企业带来的好处 43

2．2在香港创业板上市的成本 46

2．2．1公开上市带来的间接成本 46

2．2．2公开上市的直接成本 50

2．2．3香港创业板上市成本有多高 56

2．3市场融资的其他途径 59

2．3．1国内外的传统融资渠道 60

2．3．2科技型中小企业技术创新基金 65

2．4在香港创业板上市的时机选择 69

2．5内地企业创业板上市宜慎重权衡 74

2．5．1什么样的企业有上市的基础 75

2．5．2企业为自己称称份量 77

第三章 运筹帷幄：把握创业板上市全过程 80

3．1创业板上市的核心步骤 81

3．1．1上市前规划工作的基点 81

3．1．2香港创业板上市步骤 83

3．1．3做好准备工作的要点 84

3．2认真对待财务问题 86

3．2．1企业面临的财务差异问题 87

3．2．2需注意的一般会计问题 88

3．2．3招股书内需要会计人员参与的部分 92

3．3创业板上市须注意的香港法律问题 94

3．3．1创业板上市规则与《公司条例》的抵触及解决办法 94

3．3．2除创业板上市规则规定之外的权益披露要求 96

3．4如何保证上市成功 97

3．5公司必须要掌握的有关法律法规 99

3．5．1境内相关法规及政策分析 100

3．5．2应掌握的有关赴香港创业板上市法律法规 101

3．5．3国家优先发展的高技术产业化重点领域指南（目录） 105

3．6香港创业板上市中企业关心的问题 111

第四章 第一步：实施规划及准备工作 114

4．1决定上市计划，组成工作团队 114

4．1．1公司内部成立上市工作小组 114

4．1．2委托上市保荐人 116

4．1．3选聘其他中介机构 119

4．1．4委任财务顾问 120

4．1．5组成工作团队 130

4．2上市结构规划及企业重组 131

4．2．1构建符合公司条例的法人 131

4．2．2公司治理结构规划 133

4．2．3主营业务重组 139

4．3审慎调查上市前两年营运记录 144

4．3．1两年活跃业务记录声明 145

4．3．2确立并保持领先的产品主题 146

4．3．3构架具有发展性的财务指标 148

4．3．4如何使营运指标尽可能吸引投资者 149

4．4拟定未来两年发展计划 154

4．4．1创业板对业务目标声明的要求 154

4．4．2拟定未来两年发展计划的要点 156

4．4．3业务目标中的盈利预测 157

4．5财务审计鉴证 158

4．5．1证券市场要求的独立鉴证 158

4．5．2会计师报告与国际审计准则 162

4．5．3争取无保留意见的基础工作 169

4．5．4争取无保留意见的核心工作——编制完善的财务报告 174

第五章 第二步：引进策略投资者 184

5．1由财务顾问制作投资资料 186

5．1．1策略投资者关心的问题 186

5．1．2投资建议书的撰写 187

5．1．3项目建议书摘要样本 204

5．1．4项目建议书实例 205

5．2寻找策略投资者 207

5．3与策略投资者洽谈入股事宜 210

5．4引入策略投资者成为公司股东 217

第六章 第三步：申请上市 219

6．1国内企业申请香港创业板上市的国内审批程序 219

6．1．1境内企业申请到香港创业板上市审批与监管指引 219

6．1．2证监会与香港联交所的监管合作换文 222

6．1．3国内审批程序中企业关心的问题 223

6．2准备香港创业板招股说明书 225

6．2．1招股说明书摘要 225

6．2．2香港创业板上市规则的招股章程 227

6．3向联交所上市审核委员会申请 230

6．3．1联交所创业板上市委员会 230

6．3．2股本证券申请程序及对中国发行人的特别规定 230

6．4准备上市文件并与审核委员会沟通 243

第七章 第四步：招股挂牌 255

7．1出版研究分析报告 255

7．1．1研究分析报告的基本内容 255

7．1．2研究分析报告案例 257

7．2试探股票需求情况 270

7．3推介与定价发行 272

7．3．1股票发行路演的功能 272

7．3．2如何组织路演 273

7．3．3传统方式的路演实例 277

7．3．4新兴方式——网上路演实例 281

7．4香港创业板挂牌上市 292

7．5维持与投资者的关系 293

7．5．1信息披露的范围及方式 294

7．5．2创业板上市公司的持续责任 299

7．5．3披露财务资料的内容与方式 339

第八章 创业板上市公司情况 356

8．1首批企业上市的基本情况 356

8．1．1首批上市企业的公司资料 356

8．1．2首批企业上市的市场反应 357

8．2来自北京的裕兴电脑（拟上市） 359

8．2．1北京裕兴公司简介 359

8．2．2裕兴公司科技创新之发展进程 360

8．2．3裕兴电脑公司的主要产品 362

8．2．4裕兴公司的管理理念 364

8．3大诚电讯 370

8．4天时软件 370

8．4．1天时公司简介 371

8．4．2公司的产品及服务 372

8．4．3子公司情况 375