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导论 1

第一节 税收制度概述 1

第二节 税收制度和税法 9

第三节 税收分类 24

第四节 税制体系 28

思考与练习 32

第一章 增值税 33

第一节 增值税概述 33

第二节 增值税的征收范围和纳税人 44

第三节 增值税的税率、税基及应纳税额的计算 48

第四节 增值税的减免税和出口货物退税 60

第五节 增值税的申报缴纳及增值税专用发票的管理 64

思考与练习 69

第二章 消费税 72

第一节 消费税概述 72

第二节 消费税的纳税人、征收范围及税率 77

第三节 消费税的计税依据和应纳税额的计算 81

第四节 消费税的减免税和出口退税 89

第五节 消费税的申报缴纳 91

思考与练习 94

第三章 营业税 95

第一节 营业税概述 95

第二节 营业税的纳税人和征收范围 99

第三节 营业税的税率和税收优惠 103

第四节 营业税的计税依据和应纳税额的计算 107

第五节 营业税的申报缴纳 112

思考与练习 114

第一节 资源税概述 116

第四章 资源税 116

第二节 资源税的征税对象和征收范围 118

第三节 资源税的纳税人、税率和减免税 119

第四节 资源税的申报缴纳 123

思考与练习 125

第五章 关税 126

第一节 关税概述 126

第二节 我国的关税制度 130

第三节 关税的完税价格和应纳税额的计算 135

第四节 关税的申报缴纳 139

思考与练习 141

第一节 企业所得税概述 142

第六章 企业所得税 142

第二节 企业所得税的征税对象和纳税人 145

第三节 企业所得税的税率 147

第四节 企业所得税应纳税所得额的确定 148

第五节 企业所得税的优惠政策 166

第六节 企业所得税应纳税额的计算方法 169

第七节 企业所得税的申报缴纳 173

思考与练习 175

第七章 外商投资企业和外国企业所得税 177

第一节 外资企业所得税概述 177

第二节 外资企业所得税的征税对象、纳税人和税率 179

第三节 外资企业所得税应纳税额的确定 182

第四节 外资企业所得税的优惠政策 193

第五节 外资企业所得税应纳税额的计算 199

第六节 外资企业所得税的申报缴纳 204

思考与练习 206

第八章 个人所得税 209

第一节 个人所得税概述 209

第二节 个人所得税的征税对象 212

第三节 个人所得税的纳税人 216

第四节 个人所得税的税率 218

第五节 个人所得税的计税依据和应纳税额的计算 221

第六节 个人所得税的减免优惠 239

第七节 个人所得税的申报缴纳 241

思考与练习 244

第一节 农业税概述 246

第九章 农业税 246

第二节 农业税征收制度 249

第三节 农业特产税征收制度 256

第四节 牧业税征收制度 262

思考与练习 264

第十章 印花税 266

第一节 印花税概述 266

第二节 印花税的征税范围和纳税人 268

第三节 印花税的计税依据、税率和减免税 270

第四节 印花税的计算方法和征收管理 274

思考与练习 279

第十一章 固定资产投资方向调节税 280

第一节 固定资产投资方向调节税概述 280

第二节 固定资产投资方向调节税的征税对象和纳税人 283

第三节 固定资产投资方向调节税的计税依据、税率和减免税 285

第四节 固定资产投资方向调节税的计算和征收管理 288

思考与练习 291

第十二章 土地增值税 292

第一节 土地增值税概述 292

第二节 土地增值税的征税范围、纳税人和税率 294

第三节 转让房地产增值额的计算 295

第四节 土地增值税应纳税额的计算 297

第五节 土地增值税的减免税和申报缴纳 299

思考与练习 302

第十三章 房产税、契税和车船使用税 303

第一节 房产税 303

第二节 契税 307

第三节 车船使用税 311

思考与练习 315

第十四章 其他各税 316

第一节 城市维护建设税 316

第二节 城镇土地使用税 319

第三节 耕地占用税 322

第四节 屠宰税 325

第五节 筵席税 326

思考与练习 328

第十五章 我国税收制度的展望 329

第一节 对现行税制的评价 330

第二节 我国税收制度改革展望 333

思考与练习 387

参考文献 389