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目录 1

第一篇 中国金融概览 1

第一章 中国的金融业 1

第一节 中国金融业的历史回顾 1

第二节 银行的地位和作用 2

第三节 我国现行金融机构体系 3

第四节 我国金融业务的发展 5

第二章 中国的主要金融机构 6

第一节 中国人民银行 6

第二节 国有商业银行 7

第三节 其他商业银行 9

第四节 政策性银行 10

第五节 非银行金融机构 13

第二篇 中国人民银行业务 16

第一章 中国人民银行的货币政策 16

第一节 货币政策的概念 16

第二节 货币政策的机制 18

第三节 金融计划 21

第四节 人民银行贷款 24

第五节 利率政策 28

第六节 法定存款准备金 31

第七节 支付准备金 32

第八节 其他货币政策工具 34

第九节 实施货币政策的宏观条件 37

第二章 金融机构管理 40

第一节 金融机构管理概述 40

第二节 银行机构的管理 45

第三节 合作金融机构的管理 49

第四节 非银行金融机构的管理 55

第五节 保险机构的管理 72

第六节 外资金融机构的管理 74

第三章 金融稽核监督 78

第一节 现场稽核监督程序 78

第二节 非现场稽核监督 83

第三节 对银行的稽核监督 89

第四节 对非银行金融机构的稽核监督 100

第五节 对境内外资金融机构和境外中资金融机构的稽核监督 103

第六节 对人民银行内部稽核监督 104

第四章 货币发行与金银管理 110

第一节 货币发行和管理 110

第二节 发行库与业务库 116

第三节 现金出纳业务 118

第四节 货币管理 121

第五节 现金管理与工资基金监督 124

第六节 金银管理 129

第七节 货币发行现代化 133

第一节 国家金库的管理体制 137

第二节 国家预算收入的收纳、划分与退付 137

第五章 国家金库业务的管理 137

第三节 预算收入报解程序和核算手续 139

第四节 预算支出拨付的核算 143

第五节 国家债券发行与核算 148

第六节 国家债券的还本付息 152

第七节 国家债券的反假与票样管理 157

第六章 金融法制建设 159

第一节 金融立法 159

第二节 金融法律事务 163

第一章 一般存款 175

第一节 一般存款概述 175

第三篇 商业银行存款业务 175

第二节 一般存款业务的处理程序 178

第三节 一般存款的组织管理 187

第四节 一般存款业务的市场竞争和开发 193

第二章 储蓄存款 196

第一节 储蓄的政策原则和宣传、服务工作 196

第二节 储蓄业务及处理程序 197

第三节 银行储蓄会计核算 210

第四节 储蓄利息和成本的核算 222

第五节 储蓄业务经营管理 237

第六节 储蓄计划与调查研究 246

第七节 邮政储蓄 253

第一节 外汇存款业务的有关政策规定 257

第三章 外汇存款 257

第二节 外汇存款帐户的开销户与管理 258

第三节 外汇存款业务的处理 260

第四节 外汇存款利息的计付 262

第四篇 商业银行信贷业务 263

第一章 工商短期信贷 263

第一节 工商短期信贷的基本原则、规定与利率制度 263

第二节 工业流动资金贷款 274

第三节 商业流动资金贷款 294

第二章 农村信贷 314

第一节 农业信贷 314

第二节 乡镇企业信贷 341

第三节 农村商业信贷 359

第四节 农副产品收购与收购贷款 366

第五节 个体工商业贷款 372

第三章 中长期信贷 377

第一节 中长期信贷概述 377

第二节 银行基本建设贷款的管理 379

第三节 技术改造贷款的管理 396

第四节 基本建设贷款项目评估 413

第五节 建设工程概、预、决算的编制与审查 431

第六节 房地产信贷与房改金融业务 443

第七节 建筑业信贷管理 457

第八节 建设项目储备贷款 467

第九节 代理长期信贷业务 471

第十节 基本建设项目的境外筹资 474

第十一节 世界银行、亚洲开发银行项目贷款转贷业务 481

第四章 外汇贷款 494

第一节 外汇贷款概述 494

第二节 外汇贷款的要素 495

第三节 外汇贷款的种类 497

第四节 外汇贷款的管理 503

第五章 进出口企业与外商投资企业贷款 508

第一节 进出口企业贷款 508

第二节 外商投资企业贷款 511

第一章 国内结算 514

第一节 银行国内结算种类 514

第五篇 商业银行结算及其他中介业务 514

第二节 银行结算宣传 520

第三节 银行结算的组织管理 523

第四节 银行结算统计与分析 528

第五节 银行结算检查 532

第六节 结算纪律和责任 535

第二章 国际结算 541

第一节 国际结算业务 541

第二节 国际汇款 550

第三节 托收 553

第四节 信用证 558

第五节 结汇、售汇 568

第六节 国际保理 570

第七节 银行保函 575

第八节 对销贸易结算 590

第九节 国际融资 591

第三章 银行中介业务 596

第一节 信用卡业务 596

第二节 保管箱业务 608

第三节 代理收付款项业务 611

第四节 咨询业务 615

第六篇 非银行金融机构业务（上） 619

第一章 金融信托业务 619

第一节 信托业务 619

第二节 委托业务 630

第三节 代理业务 637

第四节 信息咨询业务 643

第五节 信托投资业务 651

第二章 证券、期货业务 663

第一节 证券商业务 663

第二节 有价证券的种类 665

第三节 证券的发行业务 668

第四节 证券交易业务 671

第五节 投资基金实务 676

第六节 期货交易实务 680

第三章 金融租赁业务 689

第一节 租赁的法律、税务与保险 689

第二节 租赁的形式与项目审定 691

第三节 合同与租金 698

第四节 租赁项目的管理 704

第五节 租赁会计 707

第四章 企业集团财务公司业务 711

第一节 概述 711

第二节 财务公司的资产业务 711

第三节 财务公司的负债业务 713

第四节 财务公司的中间业务 714

第五节 财务公司的财务会计工作 716

第五章 典当业务 718

第一节 典当业务操作 718

第二节 典当涉及的法律问题 721

第三节 典当业的财务核算 722

第七篇 非银行金融机构业务（下） 725

第一章 保险概述 725

第一节 保险的概念和分类 725

第二节 保险的基本原则 726

第三节 保险合同 728

第二章 损失保险 731

第一节 损失险种类 731

第二节 损失险合同 738

第三节 损失险费率 740

第四节 损失险的投保程序 742

第五节 损失险的行销体系 744

第六节 损失险行销策略 746

第七节 损失险行销管理 748

第八节 损失险的发展趋势 749

第三章 人身保险 749

第一节 人身保险种类 749

第二节 人身保险合同 753

第三节 人身保险费率 756

第四节 人身保险投保程序 759

第五节 人身保险行销体系 760

第六节 人身保险行销策略 762

第七节 人身保险行销管理 764

第八节 人身保险的发展趋势 765

第一节 再保险概述 767

第四章 再保险 767

第二节 再保险的方式 769

第三节 自留额的确定 781

第五章 保险资金运用 782

第一节 保险企业可运用的资金 782

第二节 保险资金运用的原则 784

第三节 我国保险资金运用的概况 784

第八篇 外汇外债管理 786

第一章 中国外汇管理概述 786

第一节 中国外汇管理发展过程 786

第二节 新时期外汇管理体制的改革 787

第二章 国际收支统计与申报制度 789

第一节 国际收支的统计原则 789

第三节 中国管理外汇的主管机关 789

第二节 我国的国际收支平衡表 790

第三节 我国国际收支统计申报制度 792

第四节 国际收支分析 793

第三章 外汇收支统计 795

第一节 现行外汇收支统计体系 795

第二节 常规统计制度 796

第三节 统计分析和调查 797

第四章 结汇、售汇和付汇管理 799

第一节 结汇的主要内容 799

第二节 售汇的主要内容 800

第四节 外汇帐户的管理 803

第三节 付汇的管理原则 803

第五章 贸易外汇管理 805

第一节 贸易外汇管理概述 805

第二节 一般贸易外汇管理 805

第三节 “三来一补”贸易的外汇管理 806

第四节 边境贸易的外汇管理 807

第五节 转口贸易的外汇管理 807

第六节 境外商品期货外汇管理 808

第七节 出口收汇核销 808

第八节 进口付汇核销 813

第六章 非贸易外汇管理 814

第一节 非贸易外汇管理概述 814

第二节 对外承包工程、劳务服务外汇管理 815

第四节 免税商品业务外汇管理 816

第五节 远洋运输的外汇管理 816

第六节 外国驻华机构及其人员的外汇管理 816

第三节 旅游外汇管理 816

第七节 侨汇、个人外汇管理 817

第八节 海外无偿援助和捐赠外汇的管理 818

第七章 外商投资企业外汇管理 818

第一节 外商投资企业外汇管理概述 818

第二节 外商投资企业外汇登记管理 819

第三节 对外商投资企业外汇帐户的管理 819

第四节 对外商投资企业、外汇收支的管理 820

第六节 对外商投资企业外汇调剂的管理 821

第五节 对外商投资企业外汇收支平衡的管理 821

第七节 外商投资企业外汇年检制度 822

第八章 境外投资的外汇管理 822

第一节 境外投资报批审查程序 822

第二节 对境外投资的审查 823

第三节 对境外投资外汇资金登记和汇出的管理 824

第四节 对境外投资所得利润和外汇收益的管理 824

第五节 对境外投资的其他外汇管理 824

第六节 对境外投资的外汇检查和处罚 825

第九章 外债管理 825

第一节 外债管理概述 825

第二节 外债的计划管理 826

第三节 外债的管理实务 828

第四节 外债的统计监测 833

第五节 对外担保管理 834

第十章 国际储备管理 836

第一节 我国国际储备范围及管理概况 836

第二节 我国外汇储备的规模管理 836

第三节 我国外汇储备经营管理 837

第十一章 对金融机构的外汇管理 838

第一节 对国内银行外汇业务的管理 838

第二节 对非银行金融机构经营的外汇业务管理 840

第三节 外资金融机构经营外汇业务管理 843

第十二章 外汇市场管理 845

第一节 外汇交易与清算 846

第二节 外汇市场的管理 847

第十三章 人民币汇率制度 848

第一节 人民币汇率制度概述 848

第二节 汇率风险及其防范 849

第十四章 违反外汇管理的查处 849

第一节 外汇查处 849

第二节 违反外汇管理行为及其处罚 850

第三节 办案程序及法律文书的使用 853

第四节 关于外汇查处的其他有关问题 854

第一节 制订金融会计制度的指导思想 856

第二节 全国银行统一会计基本制度 856

第一章 金融会计制度 856

第九篇 金融会计 856

第三节 中国人民银行会计制度 857

第四节 金融企业会计制度 858

第五节 商业银行会计制度 859

第六节 银行会计的基本核算方法 860

第七节 银行会计工作的管理 880

第二章 存款业务的核算 885

第一节 企业单位和个体经营户在金融机构存款业务的核算 885

第二节 金融机构在人民银行存款业务的核算 886

第三章 贷款业务的核算 900

第一节 金融机构对企业单位贷款业务的核算 900

第二节 人民银行对各金融机构申请贷款业务的核算 922

第四章 结算业务的核算 929

第一节 银行汇票业务的核算 929

第二节 商业汇票业务的核算 932

第三节 定额和不定额银行本票业务的核算 933

第四节 支票业务的核算 936

第五节 汇兑业务的核算 937

第六节 委托收款业务的核算 939

第七节 异地托收承付业务的核算 941

第八节 信用卡业务的核算 945

第九节 违反银行结算制度处罚规定 946

第十节 结算业务收费和罚款的处理 948

第十一节 结算业务的几项有关规定 948

第一节 中国人民银行外汇业务的核算 950

第五章 外汇业务的核算 950

第二节 中国工商银行外汇业务的核算 952

第六章 金银业务与发行基金往来的核算 968

第一节 金银业务的核算 968

第二节 货币发行业务的帐务处理 976

第七章 保险会计 981

第一节 保险会计概述 981

第二节 非人身险业务会计核算 986

第三节 人身险业务会计核算 992

第四节 再保险、内部往来及委托代理保险业务的会计核算 996

第八章 全国联行往来与联行资金清算的核算 1001

第一节 全国联行往来的核算 1001

第二节 全国银行联行转汇业务的核算 1009

第三节 中国人民银行资金清算中心 1013

第四节 全国电子联行往来的核算 1014

第五节 各家银行全国联行往来制度的基本规定和对帐办法 1017

第六节 分行辖内往来的核算 1029

第九章 财务管理 1030

第一节 中国人民银行的财务制度 1030

第二节 商业银行的财务管理 1031

第三节 商业银行财务管理几项共性的主要规定 1033

第四节 金融企业财务制度改革的重点 1039

第十章 年度决算 1040

第一节 年度决算工作的要求 1040

第二节 年度决算的准备工作 1040

第三节 年度决算日的工作 1041

第四节 年度决算后的工作 1043

第十一章 会计检查和会计分析 1046

第一节 会计检查 1046

第二节 会计分析 1047

第十篇 信息统计 1050

第一章 金融统计概述 1050

第一节 金融统计的意义 1050

第二节 中国金融统计体系 1050

第二章 信贷收支统计 1051

第一节 信贷收支统计的意义、任务和原则 1051

第二节 信贷收支统计主要指标 1052

第三节 信贷收支统计报表的编制 1053

第四节 综合信贷收支情况分析 1062

第三章 现金收支统计 1063

第一节 现金收支统计的作用、任务和指标体系 1063

第二节 现金收支统计报表的编制与上报 1067

第三节 信贷收支统计与现金收支统计的关系 1069

第四章 外汇信贷统计 1070

第一节 外汇信贷统计的意义 1070

第二节 外汇信贷统计报表的编制 1070

第三节 外汇信贷统计分析 1071

第五章 贷币供应量统计 1071

第一节 货币供应量统计的目的 1071

第三节 中国货币供应量统计体系 1072

第二节 货币供应量的统计框架 1072

第六章 经济调查统计 1073

第一节 经济景气调查 1073

第二节 物价调查统计 1074

第七章 资金流量核算统计 1077

第一节 资金流量核算的作用 1077

第二节 资金流量核算的基本框架 1077

第三节 我国资金流量核算统计 1079

第四节 我国资金流量表的编制 1080

第五节 资金流量核算分析与运用 1080

第八章 计量分析与预测 1080

第一节 计量分析与预测的作用 1080

第二节 计量分析与预测的发展 1081

第九章 数据库与信息系统管理 1082

第一节 规范化的信息来源和高效安全的汇总是建立信息系统的基础 1082

第二节 建立安全可靠的数据库是信息系统的核心内容 1082

第三节 强化分析预测手段为决策支持提供科学化的服务 1083

第四节 调查统计管理信息系统的设计框架 1083

第十一篇 金融电子化 1084

第一章 金融电子化及其发展战略 1084

第一节 金融电子化在国民经济发展中的战略地位和重要作用 1084

第二节 我国金融电子化系统的总体结构与功能 1085

第三节 我国金融电子化系统建设现状 1085

第四节 我国金融电子化发展战略 1087

第一节 中国人民银行卫星通信网与电子联行系统 1089

第二章 中国人民银行电子化系统 1089

第二节 中国国家现代化支付系统与中国国家金融网络 1091

第三节 银行卡工程 1093

第四节 人民银行宏观调控信息管理 1093

第五节 中国外汇交易系统 1094

第三章 商业银行电子化综合服务系统 1096

第一节 传统服务 1097

第二节 新型服务 1102

第三节 国际结算与外汇买卖 1111

第四节 安全监督 1122

第四章 非银行金融业务电子化 1127

第一节 保险业务电子化 1127

第二节 外汇管理电子化 1132

附录 1138

一、中华人民共和国中国人民银行法 1138

二、中华人民共和国商业银行法 1141

三、中华人民共和国票据法 1147

四、中华人民共和国担保法 1150

五、中华人民共和国保险法 1160

六、跟单信用证统一惯例1993年（修订本）国际商会第500号出版物 1170

七、托收统一规则（1979年修订本）国际商会第322号出版物 1181

八、合约保证书统一规则（1978年6月20日国际商会理事会通过）国际商会第325号出版物 1184

九、金融法规目录 1195

十、驻华外资金融机构名录 1199