目录 1
第一篇 中国金融概览 1
第一章 中国的金融业 1
第一节 中国金融业的历史回顾 1
第二节 银行的地位和作用 2
第三节 我国现行金融机构体系 3
第四节 我国金融业务的发展 5
第二章 中国的主要金融机构 6
第一节 中国人民银行 6
第二节 国有商业银行 7
第三节 其他商业银行 9
第四节 政策性银行 10
第五节 非银行金融机构 13
第二篇 中国人民银行业务 16
第一章 中国人民银行的货币政策 16
第一节 货币政策的概念 16
第二节 货币政策的机制 18
第三节 金融计划 21
第四节 人民银行贷款 24
第五节 利率政策 28
第六节 法定存款准备金 31
第七节 支付准备金 32
第八节 其他货币政策工具 34
第九节 实施货币政策的宏观条件 37
第二章 金融机构管理 40
第一节 金融机构管理概述 40
第二节 银行机构的管理 45
第三节 合作金融机构的管理 49
第四节 非银行金融机构的管理 55
第五节 保险机构的管理 72
第六节 外资金融机构的管理 74
第三章 金融稽核监督 78
第一节 现场稽核监督程序 78
第二节 非现场稽核监督 83
第三节 对银行的稽核监督 89
第四节 对非银行金融机构的稽核监督 100
第五节 对境内外资金融机构和境外中资金融机构的稽核监督 103
第六节 对人民银行内部稽核监督 104
第四章 货币发行与金银管理 110
第一节 货币发行和管理 110
第二节 发行库与业务库 116
第三节 现金出纳业务 118
第四节 货币管理 121
第五节 现金管理与工资基金监督 124
第六节 金银管理 129
第七节 货币发行现代化 133
第一节 国家金库的管理体制 137
第二节 国家预算收入的收纳、划分与退付 137
第五章 国家金库业务的管理 137
第三节 预算收入报解程序和核算手续 139
第四节 预算支出拨付的核算 143
第五节 国家债券发行与核算 148
第六节 国家债券的还本付息 152
第七节 国家债券的反假与票样管理 157
第六章 金融法制建设 159
第一节 金融立法 159
第二节 金融法律事务 163
第一章 一般存款 175
第一节 一般存款概述 175
第三篇 商业银行存款业务 175
第二节 一般存款业务的处理程序 178
第三节 一般存款的组织管理 187
第四节 一般存款业务的市场竞争和开发 193
第二章 储蓄存款 196
第一节 储蓄的政策原则和宣传、服务工作 196
第二节 储蓄业务及处理程序 197
第三节 银行储蓄会计核算 210
第四节 储蓄利息和成本的核算 222
第五节 储蓄业务经营管理 237
第六节 储蓄计划与调查研究 246
第七节 邮政储蓄 253
第一节 外汇存款业务的有关政策规定 257
第三章 外汇存款 257
第二节 外汇存款帐户的开销户与管理 258
第三节 外汇存款业务的处理 260
第四节 外汇存款利息的计付 262
第四篇 商业银行信贷业务 263
第一章 工商短期信贷 263
第一节 工商短期信贷的基本原则、规定与利率制度 263
第二节 工业流动资金贷款 274
第三节 商业流动资金贷款 294
第二章 农村信贷 314
第一节 农业信贷 314
第二节 乡镇企业信贷 341
第三节 农村商业信贷 359
第四节 农副产品收购与收购贷款 366
第五节 个体工商业贷款 372
第三章 中长期信贷 377
第一节 中长期信贷概述 377
第二节 银行基本建设贷款的管理 379
第三节 技术改造贷款的管理 396
第四节 基本建设贷款项目评估 413
第五节 建设工程概、预、决算的编制与审查 431
第六节 房地产信贷与房改金融业务 443
第七节 建筑业信贷管理 457
第八节 建设项目储备贷款 467
第九节 代理长期信贷业务 471
第十节 基本建设项目的境外筹资 474
第十一节 世界银行、亚洲开发银行项目贷款转贷业务 481
第四章 外汇贷款 494
第一节 外汇贷款概述 494
第二节 外汇贷款的要素 495
第三节 外汇贷款的种类 497
第四节 外汇贷款的管理 503
第五章 进出口企业与外商投资企业贷款 508
第一节 进出口企业贷款 508
第二节 外商投资企业贷款 511
第一章 国内结算 514
第一节 银行国内结算种类 514
第五篇 商业银行结算及其他中介业务 514
第二节 银行结算宣传 520
第三节 银行结算的组织管理 523
第四节 银行结算统计与分析 528
第五节 银行结算检查 532
第六节 结算纪律和责任 535
第二章 国际结算 541
第一节 国际结算业务 541
第二节 国际汇款 550
第三节 托收 553
第四节 信用证 558
第五节 结汇、售汇 568
第六节 国际保理 570
第七节 银行保函 575
第八节 对销贸易结算 590
第九节 国际融资 591
第三章 银行中介业务 596
第一节 信用卡业务 596
第二节 保管箱业务 608
第三节 代理收付款项业务 611
第四节 咨询业务 615
第六篇 非银行金融机构业务（上） 619
第一章 金融信托业务 619
第一节 信托业务 619
第二节 委托业务 630
第三节 代理业务 637
第四节 信息咨询业务 643
第五节 信托投资业务 651
第二章 证券、期货业务 663
第一节 证券商业务 663
第二节 有价证券的种类 665
第三节 证券的发行业务 668
第四节 证券交易业务 671
第五节 投资基金实务 676
第六节 期货交易实务 680
第三章 金融租赁业务 689
第一节 租赁的法律、税务与保险 689
第二节 租赁的形式与项目审定 691
第三节 合同与租金 698
第四节 租赁项目的管理 704
第五节 租赁会计 707
第四章 企业集团财务公司业务 711
第一节 概述 711
第二节 财务公司的资产业务 711
第三节 财务公司的负债业务 713
第四节 财务公司的中间业务 714
第五节 财务公司的财务会计工作 716
第五章 典当业务 718
第一节 典当业务操作 718
第二节 典当涉及的法律问题 721
第三节 典当业的财务核算 722
第七篇 非银行金融机构业务（下） 725
第一章 保险概述 725
第一节 保险的概念和分类 725
第二节 保险的基本原则 726
第三节 保险合同 728
第二章 损失保险 731
第一节 损失险种类 731
第二节 损失险合同 738
第三节 损失险费率 740
第四节 损失险的投保程序 742
第五节 损失险的行销体系 744
第六节 损失险行销策略 746
第七节 损失险行销管理 748
第八节 损失险的发展趋势 749
第三章 人身保险 749
第一节 人身保险种类 749
第二节 人身保险合同 753
第三节 人身保险费率 756
第四节 人身保险投保程序 759
第五节 人身保险行销体系 760
第六节 人身保险行销策略 762
第七节 人身保险行销管理 764
第八节 人身保险的发展趋势 765
第一节 再保险概述 767
第四章 再保险 767
第二节 再保险的方式 769
第三节 自留额的确定 781
第五章 保险资金运用 782
第一节 保险企业可运用的资金 782
第二节 保险资金运用的原则 784
第三节 我国保险资金运用的概况 784
第八篇 外汇外债管理 786
第一章 中国外汇管理概述 786
第一节 中国外汇管理发展过程 786
第二节 新时期外汇管理体制的改革 787
第二章 国际收支统计与申报制度 789
第一节 国际收支的统计原则 789
第三节 中国管理外汇的主管机关 789
第二节 我国的国际收支平衡表 790
第三节 我国国际收支统计申报制度 792
第四节 国际收支分析 793
第三章 外汇收支统计 795
第一节 现行外汇收支统计体系 795
第二节 常规统计制度 796
第三节 统计分析和调查 797
第四章 结汇、售汇和付汇管理 799
第一节 结汇的主要内容 799
第二节 售汇的主要内容 800
第四节 外汇帐户的管理 803
第三节 付汇的管理原则 803
第五章 贸易外汇管理 805
第一节 贸易外汇管理概述 805
第二节 一般贸易外汇管理 805
第三节 “三来一补”贸易的外汇管理 806
第四节 边境贸易的外汇管理 807
第五节 转口贸易的外汇管理 807
第六节 境外商品期货外汇管理 808
第七节 出口收汇核销 808
第八节 进口付汇核销 813
第六章 非贸易外汇管理 814
第一节 非贸易外汇管理概述 814
第二节 对外承包工程、劳务服务外汇管理 815
第四节 免税商品业务外汇管理 816
第五节 远洋运输的外汇管理 816
第六节 外国驻华机构及其人员的外汇管理 816
第三节 旅游外汇管理 816
第七节 侨汇、个人外汇管理 817
第八节 海外无偿援助和捐赠外汇的管理 818
第七章 外商投资企业外汇管理 818
第一节 外商投资企业外汇管理概述 818
第二节 外商投资企业外汇登记管理 819
第三节 对外商投资企业外汇帐户的管理 819
第四节 对外商投资企业、外汇收支的管理 820
第六节 对外商投资企业外汇调剂的管理 821
第五节 对外商投资企业外汇收支平衡的管理 821
第七节 外商投资企业外汇年检制度 822
第八章 境外投资的外汇管理 822
第一节 境外投资报批审查程序 822
第二节 对境外投资的审查 823
第三节 对境外投资外汇资金登记和汇出的管理 824
第四节 对境外投资所得利润和外汇收益的管理 824
第五节 对境外投资的其他外汇管理 824
第六节 对境外投资的外汇检查和处罚 825
第九章 外债管理 825
第一节 外债管理概述 825
第二节 外债的计划管理 826
第三节 外债的管理实务 828
第四节 外债的统计监测 833
第五节 对外担保管理 834
第十章 国际储备管理 836
第一节 我国国际储备范围及管理概况 836
第二节 我国外汇储备的规模管理 836
第三节 我国外汇储备经营管理 837
第十一章 对金融机构的外汇管理 838
第一节 对国内银行外汇业务的管理 838
第二节 对非银行金融机构经营的外汇业务管理 840
第三节 外资金融机构经营外汇业务管理 843
第十二章 外汇市场管理 845
第一节 外汇交易与清算 846
第二节 外汇市场的管理 847
第十三章 人民币汇率制度 848
第一节 人民币汇率制度概述 848
第二节 汇率风险及其防范 849
第十四章 违反外汇管理的查处 849
第一节 外汇查处 849
第二节 违反外汇管理行为及其处罚 850
第三节 办案程序及法律文书的使用 853
第四节 关于外汇查处的其他有关问题 854
第一节 制订金融会计制度的指导思想 856
第二节 全国银行统一会计基本制度 856
第一章 金融会计制度 856
第九篇 金融会计 856
第三节 中国人民银行会计制度 857
第四节 金融企业会计制度 858
第五节 商业银行会计制度 859
第六节 银行会计的基本核算方法 860
第七节 银行会计工作的管理 880
第二章 存款业务的核算 885
第一节 企业单位和个体经营户在金融机构存款业务的核算 885
第二节 金融机构在人民银行存款业务的核算 886
第三章 贷款业务的核算 900
第一节 金融机构对企业单位贷款业务的核算 900
第二节 人民银行对各金融机构申请贷款业务的核算 922
第四章 结算业务的核算 929
第一节 银行汇票业务的核算 929
第二节 商业汇票业务的核算 932
第三节 定额和不定额银行本票业务的核算 933
第四节 支票业务的核算 936
第五节 汇兑业务的核算 937
第六节 委托收款业务的核算 939
第七节 异地托收承付业务的核算 941
第八节 信用卡业务的核算 945
第九节 违反银行结算制度处罚规定 946
第十节 结算业务收费和罚款的处理 948
第十一节 结算业务的几项有关规定 948
第一节 中国人民银行外汇业务的核算 950
第五章 外汇业务的核算 950
第二节 中国工商银行外汇业务的核算 952
第六章 金银业务与发行基金往来的核算 968
第一节 金银业务的核算 968
第二节 货币发行业务的帐务处理 976
第七章 保险会计 981
第一节 保险会计概述 981
第二节 非人身险业务会计核算 986
第三节 人身险业务会计核算 992
第四节 再保险、内部往来及委托代理保险业务的会计核算 996
第八章 全国联行往来与联行资金清算的核算 1001
第一节 全国联行往来的核算 1001
第二节 全国银行联行转汇业务的核算 1009
第三节 中国人民银行资金清算中心 1013
第四节 全国电子联行往来的核算 1014
第五节 各家银行全国联行往来制度的基本规定和对帐办法 1017
第六节 分行辖内往来的核算 1029
第九章 财务管理 1030
第一节 中国人民银行的财务制度 1030
第二节 商业银行的财务管理 1031
第三节 商业银行财务管理几项共性的主要规定 1033
第四节 金融企业财务制度改革的重点 1039
第十章 年度决算 1040
第一节 年度决算工作的要求 1040
第二节 年度决算的准备工作 1040
第三节 年度决算日的工作 1041
第四节 年度决算后的工作 1043
第十一章 会计检查和会计分析 1046
第一节 会计检查 1046
第二节 会计分析 1047
第十篇 信息统计 1050
第一章 金融统计概述 1050
第一节 金融统计的意义 1050
第二节 中国金融统计体系 1050
第二章 信贷收支统计 1051
第一节 信贷收支统计的意义、任务和原则 1051
第二节 信贷收支统计主要指标 1052
第三节 信贷收支统计报表的编制 1053
第四节 综合信贷收支情况分析 1062
第三章 现金收支统计 1063
第一节 现金收支统计的作用、任务和指标体系 1063
第二节 现金收支统计报表的编制与上报 1067
第三节 信贷收支统计与现金收支统计的关系 1069
第四章 外汇信贷统计 1070
第一节 外汇信贷统计的意义 1070
第二节 外汇信贷统计报表的编制 1070
第三节 外汇信贷统计分析 1071
第五章 贷币供应量统计 1071
第一节 货币供应量统计的目的 1071
第三节 中国货币供应量统计体系 1072
第二节 货币供应量的统计框架 1072
第六章 经济调查统计 1073
第一节 经济景气调查 1073
第二节 物价调查统计 1074
第七章 资金流量核算统计 1077
第一节 资金流量核算的作用 1077
第二节 资金流量核算的基本框架 1077
第三节 我国资金流量核算统计 1079
第四节 我国资金流量表的编制 1080
第五节 资金流量核算分析与运用 1080
第八章 计量分析与预测 1080
第一节 计量分析与预测的作用 1080
第二节 计量分析与预测的发展 1081
第九章 数据库与信息系统管理 1082
第一节 规范化的信息来源和高效安全的汇总是建立信息系统的基础 1082
第二节 建立安全可靠的数据库是信息系统的核心内容 1082
第三节 强化分析预测手段为决策支持提供科学化的服务 1083
第四节 调查统计管理信息系统的设计框架 1083
第十一篇 金融电子化 1084
第一章 金融电子化及其发展战略 1084
第一节 金融电子化在国民经济发展中的战略地位和重要作用 1084
第二节 我国金融电子化系统的总体结构与功能 1085
第三节 我国金融电子化系统建设现状 1085
第四节 我国金融电子化发展战略 1087
第一节 中国人民银行卫星通信网与电子联行系统 1089
第二章 中国人民银行电子化系统 1089
第二节 中国国家现代化支付系统与中国国家金融网络 1091
第三节 银行卡工程 1093
第四节 人民银行宏观调控信息管理 1093
第五节 中国外汇交易系统 1094
第三章 商业银行电子化综合服务系统 1096
第一节 传统服务 1097
第二节 新型服务 1102
第三节 国际结算与外汇买卖 1111
第四节 安全监督 1122
第四章 非银行金融业务电子化 1127
第一节 保险业务电子化 1127
第二节 外汇管理电子化 1132
附录 1138
一、中华人民共和国中国人民银行法 1138
二、中华人民共和国商业银行法 1141
三、中华人民共和国票据法 1147
四、中华人民共和国担保法 1150
五、中华人民共和国保险法 1160
六、跟单信用证统一惯例1993年（修订本）国际商会第500号出版物 1170
七、托收统一规则（1979年修订本）国际商会第322号出版物 1181
八、合约保证书统一规则（1978年6月20日国际商会理事会通过）国际商会第325号出版物 1184
九、金融法规目录 1195
十、驻华外资金融机构名录 1199