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目 录 1

第一编 证券犯罪及金融诈骗 1

第一章 证券有关概念 3

第一节 证券 3

第二节 股票 11

第三节 债券 19

第四节 票据 26

第二章 证券法律基本常识 45

第一节 证券法律知识述要 45

一、有价证券的法律特征 45

二、调整证券市场的基本法律原则 46

三、证券法律关系及其构成的要素 47

四、证券代理保管的代理 48

五、证券出入境的规定 48

六、证券用于抵押的法律特点 48

七、对证券继承的法律规定 49

八、对证券赠与的法律规定 49

九、对证券市场调控的法律法规 50

第二节 股票法律知识述要 51

一、股权法律关系的构成特点 51

二、股票和存单在法律上的区别 51

五、普通股与优先股所享有权利的差异 52

四、我国法律禁止发行不记名股票 52

三、我国法律禁止发行无面额股票 52

六、股权分类的法律规定 54

七、股东享有的基本权利和义务 55

八、股票票面要素的法律规定 55

九、股票的票面印刷的要求 56

十、股票价格的法律含义与价格计算法 56

十一、股息、红利的法律性质 57

十二、股利分配的法律规定 57

十三、股票的清偿 58

第三节债券法律知识述要 58

一、债券的法律性质 58

三、债券债权法律关系的特点 59

二、股票和债券在法律上的区别 59

四、债券利率的规定及其法律限制 60

五、债权票面格式的基本规定 60

六、《关于加强股票、债券管理的通知》的主要内容 60

七、《企业债券管理暂行条件》的主要规定 61

八、《股份有限公司规范意见》的内容结构和它对股票发行的规定 61

九、《上海市证券交易管理办法》的内容 62

十、《深圳市股票发行与交易管理暂行办法》的基本规定 62

第三章 证券犯罪 64

第一节 证券犯罪概述 64

一、证券犯罪的沿革 64

二、证券犯罪的比较 66

三、证券犯罪的概念 68

四、证券犯罪的成因 69

五、防范证券犯罪的对策 72

第二节 证券犯罪的特征 73

一、证券犯罪的客体特征 73

二、证券犯罪的客观方面特征 74

三、证券犯罪的主体特征 74

一、伪造有价证券罪的概念 75

二、伪造有价证券罪的特征 75

第三节 伪造有价证券罪 75

四、证券犯罪的主观方面特征 75

三、伪造有价证券罪的认定 76

四、伪造有价证券罪的处罚 80

第四节 证券犯罪的立法完善 80

一、证券犯罪的立法模式 81

二、证券犯罪的立法原则 81

三、证券犯罪的罪名种类 82

四、证券犯罪的具体罪名 83

附：《关于惩治证券犯罪的补充规定》 88

第五节 证券犯罪案例评释 89

一、陈某伪造外汇券案 89

二、陈某伪造提煤票证案 90

一、各种骗子 92

第四章值得警惕的金融诈骗 92

二、骗术种种 96

骗术之一：在支票上做假 96

骗术之二：伪造钞票和单据 98

骗术之三：保险欺诈 98

骗术之四：利用银行诈骗 99

骗术之五：“皮包公司”行骗 99

骗术之六：使用高科技手段 100

骗术之七：操纵股市、窃取情报 101

证关市场成立的条件 105

证券发行市场及其法律特征 105

第一节 证券发行市场及其法律特征 105

第一章 总论 105

第二编 证券发行及发行中的种种诈骗 105

第二节 证券发行市场的作用及构成 106

证券发行市场 106

证券发行市场的构成 107

第三节 证券发行方式与程序 108

证券的发行方式 108

证券的发行程序 109

第四节 证券发行市场的管理 110

注册制与核准制比较 110

上海市证券发行的管理 111

股票发行市场的特征 112

股票发行市场的构成 112

第二章 股票的发行 112

第一节 股票发行市场的构成 112

第二节 股票发行的目的 116

第三节 股票发行的条件 119

第四节 股票发行的种类 120

第五节 股票发行方式 120

第六节 股票发行的程序及必需文件 123

股票发行程序 123

必需文件 128

内部直接发行的操作程序 129

公开委托发行与内部直接发行的利弊 130

一、新股发行的基准 131

第七节 股票发行的规则 131

二、违法发行的处理 132

三、股票转让的权限 132

第八节 股票的发行成本、发行价格及发行策略 133

股票发行成本 133

股票发行价格 135

股票发行技巧与策略 142

股票发行的包销策略 144

股票发行的代销策略 146

股票发行的直销策略 147

第九节 我国股票发行市场 147

我国发行股票的基本原则 147

中国股票发行市场的形成 148

中国股票发行市场的发展现状 150

中国企业股票发行的具体操作 150

第三章 债券的发行 157

第一节 债券发行市场概述 157

发行债券的目的 157

债券发行市场的构成 160

债券工具 165

第二节 债券发行的条件 169

债券发行市场的组织方式 169

债券发行条件 169

根据发行对象的范围划分 174

第三节 债券发行的方式 174

按照是否有证券发行中介机构的参与划分 177

根据发行条件及共同投资者的决定方式划分 178

国外债券发行方式的特点 180

第四节 债券发行的成本及发行的技巧与策略 181

债券发行成本 181

债券发行技巧与策略 183

第五节 债券发行的程序 184

债券的发行程序 184

第六节 我国在国内外债券发行市场的做法 186

我国国内债券发行市场的做法 186

我国在国外发行债券的做法 187

股票评级 189

第四章 证券的评级与审核 189

第一节 股票的评级与审核 189

我国股票评级 193

第二节 债券的评级与审核制度 196

债券信用评级概述 196

我国债券的发行与评级 198

我国债券评级指标体系的设置 199

2．证券发行人采用直接销售方法发行证券需要具备哪些外在的必备条件 205

3．什么是协商议价的公开发行？它具体可分为几个步骤 205

4．协商议价的公开发行方式为什么会受到证券发行人和承销商双方的青睐 205

1．证券发行人采用直接销售方式发行证券有何利弊 205

第五章 证券发行实务 205

5．投资银行与发行公司签订证券承销合同前需要调查和考虑哪些问题 206

6．证券承销合同中应有哪些条款 206

7．影响证券发行价格确定的因素有哪些 207

8．何为有价证券的代理买卖程序 207

9．公司在证券行开设帐户的种类如何 208

10．法律对证券发行中的不公平竞争有何限制 208

11．什么是基金会？它能否进行证券投资 208

12．法律对公司减资和收购本公司股票有何规定 209

13．股票的发行由谁审批 209

14．股份制企业内部职工持股的基本规定有哪些 209

16．国有股设立有何规定 210

17．个人是否可以购买国家股、法人股 210

15．什么是国有股？其性质是什么 210

18．法律对认购股票的资金形式和来源有否限制 211

19．什么是认股权和认股权证 211

20．经纪人在股票发行中有什么作用 212

21．经纪人在股票发行中有何承销业务 212

22．我国股份制改造企业发行股票的招股说明书要具备哪些内容 213

23．股票上市公告书中应载明哪些内容 216

24．什么是B种股票？它是怎样发行的 217

25．购买黑市股票的法律风险是什么 218

26．法律规定哪些企业可以发行债券 218

27．企业发行债券有哪些基本法律规定 218

28．什么是企业债券额度申报制度 219

31．发行企业内部债券必须遵守哪些基本规定 220

29．什么是大额可转让定期存单 220

30．什么是企业内部债券？它有哪些特征 220

32．什么是企业短期融资券？其发行有哪些意义 221

33．法律对发行企业短期融资券有哪些规定 221

34．我国对发行国库券作了哪些法律规定 222

35．我国企业在国内发行债券的具体程序有哪些 223

36．我国企业如何去国外发行债券 224

37．我国股份公司股份发行比例如何规定 226

38．我国股票发行的具体手续与步骤是什么 226

第六章 认购权证书常识及管理 229

第一节 证券认购证 229

认股权证 230

认股证书 230

认股权 230

第二节 认购证与认股权证书的区别 230

第三节 与认购证书有关的名词解释 231

第七章 证券发行中的种种诈骗 233

政府进行证券发行诈骗 234

股票发行中的诈骗活动 235

中国证券发行中的诈骗案件 241

第三编 证券交易管制实务 247

第一章 证券的交易 247

第一节 证券二级市场及其理论分析 247

二级市场的特点 247

二级市场的功能 248

二级市场类型 249

二级市场的经济分析 250

中国二级市场的发展 252

第二节 证券的上市概述 254

证券上市的概念 254

证券上市的优点 255

证券上市的缺点 256

证券上市的条件 256

证券上市程序 259

第三节 证券的交易方式及方法 261

证券现货交易 261

证券信用交易 263

证券期货交易 266

证券价格指数期货交易和期权交易 269

证券交易所的空间设置 274

证券上市和交易费用 275

第四节 证券的交易程序 275

开户 276

证券交易的委托 278

证券交易的成交 280

证券交易的清算和交割 282

证券交易的过户 285

第五节 证券的场内交易 286

证券交易所的特征 286

证券交易所的历史沿革 288

证券交易所的作用 289

证券交易所的组织结构 290

证券交易所的管理 293

对证券商的监督管理 296

对证券商资格的管理 296

对证券承销商的监督管理 298

对证券经纪商的监督管理 299

对证券自营商的监督管理 300

第六节 证券的场外交易 301

场外交易的概念和特点 301

场外交易市场类型 302

场外交易的发展概况 304

场外交易的方法 305

场外交易的利弊比较 307

中国场外交易的形成 309

政府对证券市场的监督与管理 313

证券交易的管理 314

股票债券管理的基本原则 317

中国股票债券管理机构 317

我国证券交易过程中的管理及其有关规定 319

第二章 股票的交易 322

第一节 股票交易市场 322

股票交易市场概述 322

交易市场的主要功能 322

股票上市 323

交易市场的构成 323

第二节 股票的上市 323

上市公司 325

上市公司及其对投资者的吸引力 326

股票上市的条件 327

股票上市的筹备 331

股票上市的优劣 336

第三节 股票交易方式 342

现贷交易 342

股票期货交易 345

股票价格指数期货交易 350

股票指数期货的套期保值策略 354

股票期权交易 356

股票信用交易 361

第四节 股票的交易程序 364

股票交易的基本过程 364

股票交易的开户 366

股票交易的委托 367

股票交易的成交方式 369

股票交易的清算与交割 374

股票的过户 377

场外交易 381

股票的柜台交易 382

法人股交易 383

有限责任公司的股权转让 386

第五节 股票的价格 387

股票交易价格和股票指数的计算方法 387

国际上几种有影响的股价指数 391

第六节 我国的股票交易 394

股票交易市场概况 394

股票交易的现行实际操作 394

我国对股票交易的管理 396

第三章 债券的交易 398

第一节 债券交易市场概述 398

债券交易市场的概念 398

债券交易市场的功能 398

债券上市与上市债券 399

债券交易市场类型 399

第二节 债券的上市 399

上市债券的标准 402

停止债券上市 403

债券上市的程序 404

第三节 债券交易程序 405

联系证券经纪人 405

开立帐户 406

委托买卖 408

交易过程 411

交割和过户 412

柜台市场的债券交易程序 413

第四节 债券交易方式 414

现货交易 415

期货交易 415

期权交易 418

信用交易 421

现先交易 423

第五节 债券的抵押、继承、赠予和保管 425

债券的抵押 426

债券的继承 431

债券的赠子 434

债券的保管 435

附录：委托保管有价证券章程 437

债券交易价格 438

第六节 债券交易价格及其计算方法 438

贴现债券交易价格的理论计算 439

附息票债券交易价格的理论计算 439

债券期货交易价格的理论计算 440

债券在回购协议交易中的价格计算 440

第七节 中国的债券交易市场 441

中国债券交易市场概述 441

经验和建议 445

第四章 证券交易实务 449

1．证券投资者进行证券交易有哪些支出 449

2．经纪人在股票交易中的经纪业务有哪些 449

4．法律对上市交易和上柜交易有何不同规定 453

3．什么是证券交易法律关系？其特征有哪些 453

5．STAQ系统是怎么回事 454

6．STAQ系统与证券交易所的异同是什么 455

7．学生可以买卖股票吗 455

8．上市公司发生哪些变化时应提交情况报告书 455

9．股票是否可以异地上市 456

10．委托人、经纪商、第三人之间法律关系如何 456

11．委托买卖合同的主体有何规定 457

12．委托买卖合同的条款有哪些 457

13．委托买卖合同的形式及其规定是什么 458

14．证券交易所市场成交价格的决定原则是什么 458

16．如何使闲散资金充分何值、增值 459

15．法律对个人进行股票交易有何限制 459

17．套牢后怎么办 460

18．如何博取“牛市”与“熊市”的胜利 461

19．如何把握股票买卖时机 461

20．怎样计算和分析市盈率 463

21．何谓科学的股价分析法 463

22．股票发行后就可以上市吗 464

23．股票投资对个人有哪些好处 464

24．通过哪些渠道可以购买股票 465

25．怎样阅读财务报告 465

26．怎样理解股票投资与投机 467

27．内部股份证可不可以转让 467

28．什么是登记公司 468

29．什么是购买力风险 469

30．什么是股票收益率？它是指标是什么 469

31．什么是企业风险 469

32．什么是股票投资风险 469

33．简易的新股票交付程序是什么 470

34．股票买卖成交后交易所场务执行人员须做哪些工作 470

35．股票交割中的争议如何处理 471

36．法律对股权转让的税收有何专门规定 471

37．禁止垄断交易的基本内容有哪些 472

38．禁止欺诈交易的主要内容是什么 472

39．禁止内慕交易的对象和处理原则是什么 472

42．金融债券上市的法定条件是什么？应提交何种法律文件 473

40．政府债券转让的基本法律规定是什么 473

41．大额可转让定期存单的持有人如何依法办理转让 473

43．证券上市报告书如何制作 474

第四编 证券经营机构管制实务 477

第一章 经济视野中的一个新方位系统——证券经营机构 477

第一节 证券经营机构的界定及创设 477

（一）证券经营申请条件或资格 477

（二）对虚假申请的处分 478

（三）申请证券经营需提交的文件 478

（四）经营许可证的发放 479

（五）证券经营公司的设立及其职员资格的限定 479

第二节 证券经营机构的业务范围 480

第三节 证券经营机构的种类 481

第二章 中国的证券经营机构及证券经营管制 483

第一节 中国证券经营机构发展概况 483

我国现设的证券经营机构 484

证券登记与清算机构 548

证券投资咨询机构 549

第二节 证券公司 550

一、深圳经济特区证券公司 553

二、武汉证券公司 556

三、上海万国证券公司 557

四、上海申银证券公司 558

第三节 证券交易营业部 560

五、上海海通证券公司 560

第一章 交易所的历史 565

第一节 交易所概况 565

第五编证券交易所管制实务 565

第二节 股票交易所的产生与发展 566

第三节 证券交易所的基本职能 567

第四节 证券交易所的消极作用 569

第二章 股票交易所的组织结构 571

第一节 股票交易所的性质和组织机构 571

第二节 公司制股票交易所 571

第三节 会员制股票交易所 572

第一节 股票交易所的会员 574

第三章 股票交易所的成员 574

第二节 会员和种类 575

第三节 交易人 576

第四节 客户与经纪人之间的关系 577

第四章 股票交易所的管理 578

第一节 股票交易所的管理原则 578

第二节 股票交易所的管理机构及其职能 579

第三节 对股票交易所的管理 580

第四节 对证券商的管理 581

第五节 全国金融市场报价、信息、交易系统 582

一、全国金融市场报价、信息、交易系统简介 583

二、报价系统会员名单（截止1991年3月底） 584

第一节 上海证券交易所 585

第五章 证券交易场所 585

第二节 深圳证券交易所 594

第三节 STAQ法人股市场 609

一、历程与动因 609

二、影响 610

三、问题 610

第四节 NETS法人股市场 613

一、NET系统总体回顾 613

二、NETS法人股市场走势回顾 616

三、问题与展望 617

二、1993年重要工作成绩回顾 624

第五节 武汉证券交易中心 624

一、1993年基本工作情况 624

三、1994年工作规划 626

第六节 沈阳证券交易中心 630

第七节 天津证券交易中心 631

一、1993年回顾 631

二、1994年工作规划 633

第八节 四川证券交易中心 634

、基本情况 634

二、业务发展 634

三、综述 635

第九节 海南证券交易中心 636

一、大连证券交易中心的基本情况 637

二、大连证券交易中心的交易方式及功能 637

第十节 大连证券交易中心 637

三、加强对证券上市、交易、清算等业务的监督和管理 638

四、大连证券交易中心展望 638

第十一节 浙江省证券交易中心 639

第十二节 香港联合交易所有限公司 639

第一节 中国证券业协会 645

第二节 中国证券业协会的常识 645

一、中国证券业协会的宗旨 645

第一章 中国证券业协会 645

第六编 证券业自主管理机构 645

二、中国证券业协会的组织形式及组织特证 646

三、中国证券业协会的职能 646

四、中国证券业协会成立后的具体工作内容 647

第三节 中国证券业协会组织领导 648

第二章 中国国债协会 652

第一节 中国国债协会 652

第二节 中国国债协会常识 652

一、国债的概念及发行情况 652

二、中国国债的组织机构 652

三、中国国债协会的职能 653

四、中国国债协会成立后开展的工作 654

二、证券业同业公会的申请与批准 655

一、证券业同业公会组建 655

三、证券业同业公会的宗旨 655

第三章 证券业同业公会 655

第二节 证券业同业公会常识 655

第一节 证券业同业公会 655

第七编 证券主管机关与证券交易中的种种诈骗活动 659

第一章 证券管理机构 659

第一节 证券管理机构 659

一、证券管理机构 659

二、证券管理法规 659

第二节 中国证券管理机构 660

一、行政管理机构 660

二、证券监督机构 668

三、自律性管理组织 669

第二章 证券主管机关 670

第一节 证券主管机关 670

一、证券主管机关 670

二、证券主管机关的职责 670

三、中国人民银行及其分支机构 670

四、中国证券监督管理委员会 670

第二节 中国的证券主管机关 670

一、上海证券主管机关 670

二、深圳证券主管机关 671

第一节 上海证券主管机关的职能 672

第三章 证券主管机关的职能 672

第二节 深圳主管机关的职责 677

一、保护投资者合法权益 677

二、维护股票市场的健康运作 678

三、依法审批和管理股票的发行与交易 678

第四章 证券主管机关的主管事项 680

第一节 上海证券主管机关主管事项 680

第二节 深圳主管机关主管事项 694

第五章 中国证券市场的管理设想 702

第一节 国务院关于进一步加强证券市场宏观管理的通知 702

二、证券发行市场的管理 704

一、加强证券市场管理的必要性 704

第二节 我国证券市场管理设想 704

三、证券交易市场的管理 707

四、我国证券市场的规范化 708

第三节 有中国特色证券市场的建设与展望 711

第六章 证券交易中的种种诈骗活动 720

操纵股市进行诈骗 720

内幕交易种种 722

散布虚假消息 729

第八编 对证券非法活动的处罚 743

第一章 证券非法活动及处罚总述 743

第一节 证券非法活动 743

一、抛空 743

二、内幕交易 744

四、不在法律规定的市场或机构买卖有价证券或过户 745

五、“抬市场”、“砸市场” 745

六、证券经纪商代客户决定 745

三、未经许可买卖自己发行的证券 745

第二节 证券非法活动之处罚 746

一、证券活动中的民事责任及处罚方式 746

二、证券活动中行政处罚 746

三、证券活动中的刑事责任及处罚方式 746

第二章 股票非法活动及处罚 753

第一节 普通股票非法活动及处罚 753

第二节 人民币特种股票非法活动及处罚 754

一、深圳对股票非法活动及处罚的有关规定 755

第三节 地方法规对股票非法活动及处罚的有关规定 755

二、上海市对股票非法活动及处罚的有关规定 756

第三章债券非法活动及处罚 757

第一节 利用政府债券进行非法活动及处罚 757

第二节 公司（企业）债券非法活动及处罚 758

第四章 中国上海、深圳及港台地区有关证券违法活动的惩罚规定 762

第一节 惩罚规则 762

一、上海 762

二、深圳 763

三、台湾 763

四、香港 765

第三节 关于法人违法犯罪的规定 767

第二节 关于职员违法犯罪的规定 767

第四节 法院对若干行为的禁止或者停止的命令 768

第五节 其他机构对违法行为的管辖权 768

第六节 对起诉和处罚的司法管辖权 769

第五章 证券违法案例编选 770

第一节 票据一般违法案例 770

第二节 票据犯罪典型案例 771

第九编 政府债券常识及管理 787

第一章 政府债券概述 787

第一节 政府债券的特点 787

第二节 政府债券的分类 787

第三节 美国政府债券种类及特点 791

第四节 我国政府债券的种类 792

第五节 政府债券的证券管理机构 793

第二章 中央政府债券常识 796

第一节 国库券常识 796

第二节 国家重点建设债券常识 800

第三节 国家建设债券常识 802

第四节 财政债券常识 803

第五节 保值公债常识 805

第六节 特种国债常识 806

第七节 基本建设债券常识 807

第八节 建国后的早期国债常识 809

第一节 地方政府债券概述 812

第三章地方政府债券常识 812

第二节 美国地方政府债券的发行特征及发售方式 814

第三节 日本地方政府债券的发行特征及发售方式 818

第四章 政府债券管理目标及有关制度 821

第一节 公债管理目标 821

第二节 我国公债管理制度 822

第三节 公债的调换与整理 826

第五章 国外政府债券管理与管理体制 831

第一节 国外公债的结构 831

一、外债的期限结构 831

二、外债的利率结构 831

三、债权结构 832

四、币种结构 833

第二节 国外公债与国际收支 834

一、国际收支 834

二、外债与国际收支之间的相互影响 834

第三节 如何控制和管理外债规模 838

一、外债适度规模指标分析 838

二、合理设计衡量适度外债规模指标体系 839

第四节 外债管理体制 840

一、外债管理体制的内容与特点 840

二、我国外债管理体制存在的主要问题 841

三、我国外债管理体制的改革 842

一、发行者主体 844

二、债券投资者 844

第六章 政府债券市场管理 844

第一节 政府债券发行市场管理 844

三、债券发行的中介机构（承销者） 845

第二节 政府债券的流通市场管理 846

一、债券交易的类型和主要方式 846

二、影响债券转让价格的因素 848

三、债券收益率的计算方法 848

四、债券转让价格的计算 851

第一节 公债政策的含义 855

一、公债政策目标 855

第七章 政府债券政策 855

二、公债政策手段 857

第二节 公债政策与财政政策、货币政策的协调与配合 858

一、公债政策是连结财政政策和货币政策的桥梁 858

二、公债政策与财政政策 858

三、公债政策和货币政策 860

第十编 金融债券及金融诈骗 865

第一章 金融债券常识 865

第一节 金融债券概述 865

一、金融债券的概念 865

二、金融债券的种类 865

四、金融债券发行的规定 866

三、金融债券发行的特点 866

第二节 金融债券常识 867

一、普通金融债券 867

二、累进利息金融债券 867

三、贴现金融债券 868

第三节我国发行金融债券的状况 868

第二章 金融债券管理 871

第一节 金融债券管理的有关规定 871

一、中国人民银行、中国工商银行、中国农业银行1985年发行金融债券开办特种贷款办法 872

二、中国人民银行关于1988年发行金融债券、发放特种贷款的规定 872

三、中国人民银行关于金融债券不得延期兑付的通知 873

四、中国人民银行关于1989年发行金融债券、发放特种贷款的规定 874

五、中国人民银行关于1990年发行金融债券、发放特种贷款的规定 875

六、中国农业银行发行金融债券开办特种贷款管理办法 876

第二节 金融债券管理实务 878

一、申请发行金融债券，发放特种贷款的银行和其他金额机构应如何报批 878

二、1988年发生的金融债券，特种贷款的期限和利率 879

三、一九八八年金融债券是否允许转让 879

第三节 上海市金融债券管理 879

一、对金融债券上市的管理 879

二、对金融债券发行的管理 880

三、对金融债券停市的管理 880

四、金融债券的还本付息方式 880

一、日本金融债券的性质 882

二、日本金融债券的发行机构 882

第三章 以日本为例看外国金融债券的管理 882

第一节 日本金融债券概述 882

三、日本金融债券的分类 883

第二节 日本贴现金融债券 883

一、贴现金融债券的特征 883

二、发行条件 884

第三节 日本的附息金融债券 885

一、附息金融债券的特征 885

二、发行条件 885

第四章 民间金融诈骗 888

第五章 跨国金融诈骗 894

第六章 防范金融诈骗的对策 905

一、蒙骗原因 905

二、防骗对策 906

三、一般民众的反骗防骗常识 908

第一节 公司（企业）债券概念和目的 913

第二节信托投资基本程序 913

第一章 公司（企业）债券常识 913

第十一编 公司（企业）债券及一个纠纷案例 913

第二节 公司债券概念的发行程序 914

第三节 公司债券的一般特点 916

第四节 公司债券的种类 916

二、企业债券的主体 918

三、企业债券市场发展概况 918

一、企业债券发行的主体 918

第五节 中国公司（企业）债券的发展状况 918

第六节 可转换公司债券 921

第二章 公司（企业）债券的发行及其管理 923

第一节 公司（企业）债券的发行 923

企业发行债券的条件 923

企业债券票面基本格式 923

公司债发行额度 923

有关企业发行的债券的规定 924

企业债券的发行管理 924

企业发行企业债券应当制订发行章程 925

企业在国外发行债券的办法 925

第二节 公司（企业）债券的流通 926

公司债券的流通 926

公司债券的转让 927

流通中的企业债券价格 927

第三节 公司债债券的具体管理 927

公司债债券的概念 927

公司债债券的格式与内容 928

公司债券的存根簿 928

第四节 国家公司债券的具体管理 929

基本建设债券 929

重点企业债券 930

地方企业债券 931

企业短期融资债券 932

第五节 关于发行企业债券实行额度申报的审批 932

一、美国公司债券的发行特征及发售方式 938

第三章 美、日、欧公司债券的发行特征及发售方式 938

二、日本公司债券的发行特征及发售方式 939

三、欧洲公司债券的发行特征及发售方式 941

（二）审判 942

第四章 有关公司债券的一个案例 942

（一）案情 942

（二）评析 943

第十二编 投资信托凭证常识及管理 947

第一章 信托概述 947

第一节 信托的概念 947

一、信托概念 947

二、信托的成立 948

三、信托的结束 949

一、委托者 949

第二节 信托的经济关系 949

二、受益者 950

三、受托者 951

四、信托关系中的经济关系 953

第三节 信托的职能 954

第四节 信托的作用 957

一、促进社会主义市场经济的发展 957

二、运用多种渠道，聚积社会闲散资金 957

五、大力发展代理业务，为社会提供全方位服务 958

三、充分发挥“代人理财”的特点，促进企业生产发展，加快商品流通 958

四、积极开展租赁业务，促进企业技术改造 958

八、沟通信息，促进经济联系 959

六、信托业务有利于促进我国的对外经济开发 959

七、开辟了新的融资渠道，促进了社会主义金融市场的发展 959

九、有利于促进金融机构的企业化经营 960

十、有利于发展以中央银行为领导的社会主义金融体系 960

第五节 信托的业务管理 961

一、金融信托业务的计划管理 961

二、信托资金计划的编制 962

三、金融信托业务的资金管理 964

四、金融信托业务的经营管理 964

五、金融信托业务的财务管理 965

第六节 信托的机构管理 966

三、金融信托机构的设置、变更与撤销 968

二、我国金信托机构的分类和业务 968

四、金融信托机构的人员管理 969

第二章 投资信托常识及管理概述 971

第一节 投资信托的概念和种类 971

一、投资信托的含义 971

二、种类 971

第二节信托投资的特征和方式 972

一、信托投资的特征 972

二、信托投资的方式 973

二、信托投资公司 974

一、信托投资机构的产生和发展 974

第三节信托投资机构 974

三、依据法律对信托投资机构进行管理 975

第四节信托投资机构的业务范围 977

一、信托存款业务 977

二、信托贷款业务 978

三、委托贷款业务 979

四、委托投资业务 979

五、投资业务 979

六、融资租赁业务 980

七、代理业务 980

八、咨询业务 980

九、外汇业务 980

二、全部投资必须落实 981

第三章信托投资条件和基本程序 981

一、有批准立项文件 981

第一节信托投资的条件 981

三、有良好的销售市场和可靠的供应条件 982

四、有良好的企业素质 982

五、有可靠的投资效益 983

一、项目的选定 983

二、项目评估 984

三、项目的谈判 985

四、项目的确立 985

一、项目监督管理的目的 986

第三节信托投资项目监督和管理 986

五、项目的执行 986

六、项目的终止 986

二、项目监督与管理的范围和方式 987

三、项目管理的内容 987

四、项目的总结评价 988

第四章信托投资风险管理 989

第一节 信托投资风险的承担主体及其权利与义务 989

一、信托的基本法律关系与实际异化 989

二、信托投资风险的承担主体及其权利与义务 991

第二节信托投资风险管理 992

一、信托投资风险管理的目的要求 992

二、信托投资风险管理的原则 992

三、信托投资管理具体途径和手段 993

四、信托投资风险防范措施 994

第十三编 其他有价证券及各种诈骗现象 997

第一章其他有价证券概述 997

第一节票据的产生和发展 997

第二节票据的性质和特点 998

第三节票据的作用 999

第二章票据的种类 1000

第一节概述 1000

一、商业票据 1000

二、银行票据 1000

七、质押票据 1001

六、二人票据 1001

三、融通票据 1001

五、不合格票据 1001

四、合格票据 1001

八、提单 1002

第二节汇票 1002

一、汇票概述 1002

二、汇票的内容 1002

三、汇票的种类 1003

第三节本票 1010

一、本票的内容 1010

二、本票的种类 1011

二、支票的种类 1016

一、支票的内容和特点 1016

第四节支票 1016

第三章票据的当事人 1020

第一节债权人和债务人 1020

第二节基本当事人和非基本当事人 1021

第三节前手与后手 1021

第四节一些主要票据当事人的名称与内涵 1021

第四章票据权利 1023

第一节票据权利的种类及构成要件 1023

一、票据权利的种类 1023

二、构成票据权利的必要条件 1023

三、票据权利的善意取得和恶意取得 1024

二、合法取得票据权利的条件 1024

第二节票据权利的取得 1024

一、票据取得的主要方式 1024

第三节票据权利的行使与保全 1025

第四节票据权利的消灭 1026

一、因付款而消灭 1026

二、因时效而消灭 1026

第五章票据行为 1027

第一节概念和特征 1027

一、要式性 1027

二、抽象性 1027

二、文义性 1027

四、独立性 1028

二、票据记载事项 1029

第二节票据的制作 1029

一、票据的书面 1029

第三节票据行为的代理 1031

一、票据行为代理的形式要求 1031

二、票据行为代理的种类及范围 1032

三、票据行为代理的其他约束条件 1032

四、无权代理 1032

五、越权代理 1033

六、隐名代理 1033

第四节票据的转让 1033

一、票据转让的特征 1033

第五节票据的背书 1034

二、票据转让的方法 1034

二、票据背书的基本特征 1035

三、票据背书的位置 1035

四、票据背书的记载事项 1035

五、票据背书的分类 1035

一、票据背书的当事人 1035

六、票据背书的效力 1036

七、票据的背书性和禁止背书 1036

第六节票据的保证 1036

一、票据保证的涵义 1036

二、票据保证的种类 1036

五、票据保证的位置 1037

六、票据保证的格式 1037

三、票据保证的当事人 1037

四、票据保证的时间 1037

七、票据保证的效力 1038

八、票据保证人的连带责任 1039

九、保证人的追索权 1039

第七节票据的结算 1039

一、票据的到期日 1039

二、票据的付款 1041

三、票据付款的提示 1042

四、支付票款 1044

一、停止支付通知 1046

第八节票据的丧失及其补救 1046

二、公示催告 1048

三、除权判决 1049

第九节票据诉讼 1050

第十节票据违法行为 1051

一、票据一般违法行为 1051

二、票据犯罪行为 1052

三、票据犯罪行为所适用的法律 1052

第六章其他有价证券中形形色色的诈骗 1053

一、汇票诈骗 1053

二、托收诈骗 1055

三、支票诈骗 1056

四、存折诈骗 1059

五、信用卡诈骗 1063

第七章银行票据纠纷案例选编 1064

1．某物资交易中心与某市南关信用社拒付转让帐支票纠纷案 1064

2．某县新建工贸公司、中国农业银行某县支行诉浙江省某县贸易公司票据纠纷案 1065

3．交通银行某支行诉中国成套设备出口公司某分公司经营处、中国人建设银行某市支行等银行承况汇票纠纷案 1068

第十四编 证券财会税收及反欺诈措施 1075

第一章证券经营机构证券会计 1075

第一节证券业务会计核算的任务及规定 1075

一、证券业务会计核算的基本任务 1075

二、证券业务会计核算的基本规定 1075

第三节代理证券业务的会计核算 1076

第二节 自营证券业务的会计核算 1076

一、自营买卖库存证券的会计核算 1076

二、自营证券的盘盈、盘亏和毁损的会计核算 1079

一、代理发行证券业务的会计核算 1080

二、代理兑付到期债券业务的会计核算 1083

三、代购证券业务的会计核算 1083

四、代售证券业务的会计核算 1084

五、代保管证券业务的会计核算 1085

六、证券抵押贷款业务的会计核算 1085

第四节柜台证券业务的核算 1086

一、营业柜台的基本业务及操作过程 1086

二、财会部门对柜台业务的核算 1087

第二章证券的财务分析 1088

第一节财务状况变动趋势分析 1088

一、损益表因素变动趋势分析 1088

二、资产负债表因素变动趋势分析 1089

三、留存收益因素变动趋势分析 1089

第二节 流动财务状况分析 1090

一、流动比率及速动比率 1090

二、应收帐款周转速度及存货周转速度 1091

三、企业净营运资金与总资产的比率 1092

四、营运资本周转速度、流动资本周转速度及总资本周转速度 1092

一、长期资本来源的结构 1094

二、企业的负债率 1094

第三节 企业长期财务状况分析 1094

三、固定负债与固定资产的比率 1095

四、固定资产与股东权益和负债总额的比率 1095

五、普通股票的帐面价值 1096

第四节企业获利能力分析 1096

一、企业总资本获利能力分析 1096

二、股东权益获利能力 1097

三、普通股的获利能力分析 1097

四、优先股获利保证程度 1098

五、企业债券获利保障程度 1098

一、证券的税收 1099

二、股票的税收 1099

第一节证券税收及其种类 1099

第三章证券税收制度 1099

三、国际债券的税收 1103

第二节 日本的证券税收制度 1103

一、少额储蓄与少额公债的非征税制度 1103

二、证券所得税制 1104

三、有价证券转让所得税 1104

四、有价证券交易税 1105

第三节 日本证券税收实务 1105

一、股息收入税的征税方法 1105

二股票交易税的征收范围及规定 1106

三、债券利息税额扣除的计算 1106

四、贴现债税额扣除的计算 1107

五、不附息票的贴现券所得的计算 1108

第四章我国证券投资税收所面临的问题及反欺诈措施 1109

第一节我国证券税收所面临的几个问题 1109

一、证券投资税收的复杂性 1109

二、证券投资税收规定少 1109

三、证券投资税收法规滞后 1109

三、开征证券交易印花税 1110

四、开征资本增殖税 1110

五、开征证券交易差价税 1110

二、开征法人证券投资收入最终收入税 1110

一、完善和改进现行的最终收入税 1110

第二节完善我国证券投资税收的具体建议 1110

第三节完善我国证券投资税收所需做的工作 1111

一、立法先行 1111

二、保持各种税率之间的合同差别 1111

三、分阶段实施 1111

四、加强宣传教育工作 1111

第五章证券财务与会计名词解释 1112

资金 1112

基金 1112

资金占用 1112

资金来源 1112

资产 1112

权责发生制 1113

费用 1113

负责 1113

股东权益 1113

收入 1113

收付实现制 1114

复式记帐法 1114

借贷记帐法 1114

收付记帐法 1114

会计事项 1115

会计凭证 1115

会计分录 1116

帐户 1116

会计报表 1117

会计科目 1117

帐簿 1117

股票投资核算成本法 1118

股票投资核算权益法 1118

股票投资核算市价法 1119

股份制企业会计报表 1119

资产负债表 1119

利润表 1121

财务状况变动表 1122

利润分配表 1123

股份制企业会计科目 1124

主营业务收支明细表 1124

短期投资证券核算 1125

长期投资证券核算 1126

股票投资核算 1126

债券投资核算 1127

企业发行债券的核算 1127

企业发行股票的核算 1128

发放股利的核算 1129

股本 1129

公积金 1129

证券转让 1130

收到债券本息 1130

购进证券 1130

企业购入证券的核算 1130

企业发行债券的核算 1131

债券发行的核算 1131

代理发行政府债券的核券 1133

代理发行国库券的核算 1133

代理发行国家重点建设债券 1134

代理发行国家建设债券 1135

代理发行保值公债 1136

政府债券还本付息的核算 1137

代理发行企业债券、股票的核算 1139

代理发行企业债券 1139

代理发行企业股票 1139

证券贴现的核算 1140

证券转让的核算 1141

证券代保管业务的核算 1142

发行金融债券的核算 1142

代理发行证券的核算 1142

代理发售业务 1143

全额承购包销业务 1143

余额承购包销业务 1143

自营证券业务的核算 1144

购入库存证券 1144

售出库存证券 1144

在证券交易所进行自营证券买卖的核算 1145

结转售出库存证券的成本 1145

期末结转利润的核算 1146

自营库存证券的盘盈、盘亏和毁损的核算 1146

代营证券业务的核算 1147

代售证券业务 1147

代购证券业务 1148

证券投资业务的核算 1148

债券投资 1148

股票投资 1149

代保管证券业务的核算 1149

证券抵押贷款业务的核算 1149

代兑付债券业务的核算 1150

短期投资于债券的核算 1151

短期投资的核算 1151

短期投资于股票的核算 1152

长期投资于债券的核算 1153

长期投资于股票的核算 1154

一揽子购买证券的核算 1155

认股权的核算 1156

认股权证的核算 1157

发行公司债券价值的核算 1158

发行公司债券价值的计算 1158

公司债发行的核算 1159

公司债付息与折价、益价摊销的帐务处理 1159

实际利率法 1160

直线法 1160

公司债于两个付息日之间发行的核算 1161

公司债偿还的核算 1162

公司债到期一次清偿 1163

分批偿还债券 1163

公司债提前偿付 1163

公司债转换为股票的核算 1164

偿债基金的核算 1164

股票发行的核算 1165

包销发行 1165

认购发行 1165

股利的核算 1166

以财产或劳务抵缴股款 1166

股份 1167

增收资本 1167

留存收益 1167

库藏股票 1168

面值法 1168

成本法 1168

股票分割 1169

公司财务分析的内容 1169

公司财务报表分析的方法 1169

普通股权益报酬率 1170

普通股每股收益额 1170

资产报酬率 1170

股利分派率 1171

销售利润率 1171

流动比率 1171

速动比率 1171

负债对股东权益比率 1171

普通股每股资产净值 1172

收益对负债利息的保障倍数 1172

收益对优先股股利的保障倍数 1172

现金流入量对负债比率 1172

财务杠杆 1172

存货周转率 1173

应收帐款周转率 1173

市盈率 1174

股利与市价比率 1174

资产周转率 1174

市价与净资产比率 1175

股利收益率 1175

股票持有期收益率 1175

债券当期收益率 1175

债券到期收益率 1176

债券持有期收益率 1176

贴现债到期收益率 1176

2．企业改组股份有限公司所需文书 1179

3．股份公司申请发行股票所需文书 1179

第十五编 证券文书及文书中防欺诈技巧 1179

1．什么是证券文书 1179

4．新成立股份公司另外所需文书 1180

5．申请再次发行股票所需文书 1180

6．申请发行内部股份证所需文书 1181

7．申请公开发行股票应报送的文书 1181

8．招股说明的详细编写 1182

9．股票应载明的事项文书 1184

10．实施新股发行计划文书 1184

11．发行公司申请股票交易所需文书 1184

13．上市公告编制细则 1185

12．上市的申请书 1185

14．上市公司财务报告编制准则 1189

15．证券资讯的公开准则 1190

16．申请设立证券经营法人机构所需文件 1191

17．证券商向交易所提请申请书 1191

18．证券经纪商设置分支机构所需文书 1191

19．证券承销合同 1191

20．证券承销商提交发行报告书 1192

21．证券商受委托申请书 1192

22．证券商受理委托书 1192

23．委托人办理细则文书： 1192

26．发行单位委托中国工商银行信托部代理业务申请书 1193

24．设立证券公司提交文书 1193

25．金融证券机构设证券营业部及其代办点申请书 1193

27．B种股票发行提交申请书 1194

28．B种股票上市必须向交易所提交文件 1194

29．B种股票的承销合同 1195

30．B种股票的过户登记程序 1195

31．机构成为交易中心期货会员申请书 1195

32．在非本地区交易所设立代表处提交文件 1196

33．客户要求在交易所开户协议书 1196

34．申请证券交易所会员席位所提交文书 1196

35．交易中竞价告示板填写规则书 1197

36．政府债券条例书 1197

37．金融债券条例书 1199

38．企业债券管理暂行条例 1203

39．企业债券发行章程 1205

40．金融债券和债券上书申请书 1205

41．申请发行投资券所需文书及票面要求 1206

42．申请发行同业债券所需文书及票面要求 1206

43．同业债券抵押协议书和转让协议书 1207

44．申请发行融资券所需文件及票面要求 1207

45．发行股票章程及招股说明书例选 1208

46．证券业务有关表式 1228

47．票据的各种细则文书 1236

股份制企业试点办法 1251

第一章全国性证券法规 1251

第十六编中国金融证券管制法律、法规选录 1251

有限责任公司规范意见 1254

股份有限公司规范意见 1262

中华人民共和国1992年国库券条例 1278

中华人民银行、中国工商银行、商业汇票承兑、贴现暂行办法 1279

中华人民银行再贴现试行办法 1280

中国人民银行关于发行企业短期融资券有关问题的通知 1281

中国人民银行关于发行企业短期融资券问题的补充通知 1282

中国人民银行关于1990年发行金融债券、发行特种贷款的规定 1282

中国人民银行关于发行1990年财政债券的通知 1283

证券交易自动报价系统上市交易规则 1284

证券交易自动报价系统有价证券挂牌报价规则 1290

证券交易营业部管理暂行办法 1291

中国人民银行关于境外证券投资审批管理的通知 1293

股票发行与交易管理暂行条例 1293

中国人民银行、中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国人民建设银 1305

行关于颁发《银行代理发行国家重点建设债券会计核算手续》的通知 1305

中国人民银行关于恢复托收承付方式有关编报结算业务报表和启用商业汇票新凭证的通知 1308

中国人民银行关于颁布《信用卡业务管理暂行办法》的通知 1309

中国人民银行发布结汇、售汇及付汇管理暂行规定 1311

中国人民银行、中国工商银行、中国农业银行、关于个体经济户和个人使用支票结算基本规定 1315

中华人民共和国发票管理办法 1316

中华人民共和国发票管理办法实施细则 1319

中国银行关于发送“关于光票托收业务若干问题的掌握原则”的通知 1325

中国银行关于发送《光票托收业务操作规程》的通知 1329

中国银行关于加强银行承况汇票管理的规定 1330

中国农业银行关于印发《中国农业银行办理非贸易外币票据托收细则及注意事项》的函 1332

证监会关于上市公司送配股的暂行规定 1334

国务院关于禁止印制、发售、购买和使用各种代币购物券的通知 1336

企业债券管理条例 1337

禁止证券欺诈行为暂行办法 1340

中华人民共和国国库券条例 1342

第二章地方性证券法规 1343

深圳证券交易所的营业细则 1343

股票集中托管方案实施细则 1347

深圳市股票发行与交易管理暂行办法 1350

深圳市股份有限公司暂行规定 1361

上海市证券交易管理办法 1382

上海市人民币特种股票管理办法 1392

上海市人民币持种股票管理办法实施细则 1393

上海证券交易所会员管理规则 1398

上海证券交易所证券上市管理规则 1402

上海证券交易所国债期货业务试行规则 1409

中国人民银行上海市分行关于执行中国人民银行《证券公司管理暂行办 1412

法》及《跨地区证券交易管理暂行办法》的补充通知 1412

上海证券交易所章程 1413

海南证券报价交易章程 1415

北京市证券公司章程 1419

第十七编 股分制企业管理及其中的欺诈行为 1425

第一章 股份制 1425

第一节 股份制的起源和形态 1425

一、股份制的起源 1425

二、股份制的形态 1425

第二节 股份制常识 1427

一、股份制的基本特征 1427

二、股份制的性质及其作用 1428

三、股份制的产生与发展 1429

第三节 我国股份制发展的外部环境 1430

一、股份制发展的思想与政治环境 1430

四、社会主义经济中股份制 1430

二、股份制发展的经济环境 1431

三、股份制发展的法律环境 1431

第二章 股份制企业管理概论 1432

第一节 股份制企业 1432

一、股份制企业 1432

二、股份有限公司 1434

三、有限责任公司 1434

第二节 股份制企业常识 1435

一、股份制企业的管理机构 1435

三、股份制企业的组织形式和组织机构 1440

二、股份制企业的管理体制 1440

四、股份制企业的组建方式和程序 1441

五、股份制企业的股权结构模式 1442

六、股份制企业的劳动人事制度 1443

第三章 中国股份制企业的宏观管理 1446

第一节 对股份制企业实行宏观管理的基本原则 1446

一、发展股份制企业避免的几种倾向 1446

二、国家对股份制企业的宏观管理要遵循以下基本原则 1447

第二节 对公有制股份制企业股权设置的宏观管理 1447

第三节 股份制企业的设立和管理 1448

第四节 对股份制企业生产经营的宏观管理 1450

第五节对股份制企业投资及国有资产收益的管理 1450

二、股份制企业财务管理的内容 1452

一、股份制企业财务管理的特点 1452

第四章股份制企业的财务管理 1452

第一节股份制企业财务管理总论 1452

三、股份制企业财务管理的任务 1455

四、股份制企业财务管理的原则 1456

五、股份制企业财务管理的方法 1456

六、股份制企业财务管理的组织 1458

第二节资金筹集管理 1458

一、资金筹集方式 1458

二、负债 1459

三、股东权益 1460

四、股本管理 1461

一、固定资产的定义和分类 1463

第三节固定资产管理 1463

二、固定资产的计价 1464

三、固定资产折旧 1464

四、固定资产大修理 1468

五、固定资产分析 1468

第四节流动资产管理 1470

一、现金管理 1470

二、银行存款 1473

三、短期投资 1479

四、应收及预付款 1480

五、存货 1481

一、无形资产的概念和内容 1484

第五节无形资产及其他资产管理 1484

二、无形资产的计价和摊销 1486

三、无形资产分析 1487

四、其他资产管理 1487

第六节对外投资管理 1487

一、对外投资的概念及其分类 1488

二、对外投资的计价 1488

三、对外投资的分析 1489

第七节成本费用管理 1491

一、成本费用的内容和分类 1491

二、成本费用管理的基本规定 1492

二、成本费用管理的要求 1494

一、营业收入管理 1495

第八节收入和利润管理 1495

二、利润及其分配的管理 1496

第九节企业终止清算财务管理 1497

一、企业终止的种类程序 1497

二、财产、债权、债务的清查 1498

三、清偿和剩余财产分配 1499

第十节财务报表与财务分析 1500

一、财务报表 1500

二、财务评价与分析 1502

第十一节关于股份制企业的财务管理问题 1508

二、关于股份制企业的负债管理 1510

一、关于股份制企业的资产管理 1510

第二节 股份企业资产和负债管理 1510

第一节股份制企业的会计管理原则 1510

第五章股份制企业的会计管理 1510

第三节股份制企业的损益核算与管理 1512

一、对股份制企业股东权益的核算与管理 1512

二、关于股份制企业的成本和费用、营业收入以及利润等的核算管理 1513

第四节股份制企业的会计科目与会计报告制度 1513

第五节股份制企业终止与结算的管理 1514

一、终止管理 1514

二、结算管理 1514

三、股份制企业登记注册应提交的文件、证件及股份制企业章程 1515

二、股份制企业的注册资本 1515

一、股份制企业的设立与审批 1515

第一节股份制企业的工商登记管理 1515

第六章股份制企业各有关专业管理 1515

四、登记注册的主要事项 1516

五、工商部门对股份制企业的监督管理 1516

第二节 股份制企业的税务管理 1516

第三节股份制企业的审计管理 1517

第七章股份制与社会所有制结构 1518

第一节社会主义股份制的经济关系分析 1518

一、社会主义有计划商品经济条件下股份制产生和发展的客观必然性 1518

二、社会主义股份制的经济关系分析 1518

第二节 社会主义股份制结构分析 1521

一、社会主义股份制结构：从股份制企业的组织形式角度所作的划分 1521

二、对社会主义股份制结构从股票的流通性角度所作的划分 1523

第八章 股份制与社会主义有计划商品经济的发展 1524

第一节 股份制的经济功能 1524

一、集资功能 1524

二、资金配置功能 1525

三、比较完善的经营机制 1526

四、国际化经营的功能 1527

第三节 股份制与社会主义企业制度改革 1527

一、股份制可以实现政企职责分开，赋予企业以独立和完整的经营自主权 1527

二、股份制改革可以明确企业产权，提高了国有资产的运行效率和经营效率 1528

三、股份制的企业改革模式，可以有效地建立起企业内部制衡机制，完善企业的内部监督和社会监督 1528

一、市场体系概述 1530

第四节 股份制与社会主义市场体系 1530

二、证券市场在国民经济中的重要作用 1531

三、股份制与股票市场 1532

第五节 股份制与企业集团 1533

一、非股分制企业集团的内在缺陷 1533

二、建立股份制企业集团应是中国企业集团发展的方向 1533

第九章 股份制与经济体制改革 1535

第一节 企业改革的初步探讨 1535

一、企业改革是经济体制改革的核心 1535

二、我国企业体制的弊端 1536

三、“两权分离”的改革思路 1537

四、“两权分离”思路的根本缺陷 1538

一、明确我国企业的产权关系 1540

第二节股份制——企业制度的改革 1540

二、产权关系的重组 1541

三、资源在社会范围内的有效配置 1543

第三节股份制改革中的若干理论问题 1544

一、股份制是公有制的一种经济形式 1544

二、社会主义条件下股息和红利的性质 1547

三、关于证券市场中的投机问题 1548

第十章企业股份制改造 1550

一、企业股份制改造中的问题与对策 1550

一、企业股份制改造的目的 1550

三、解决问题的出路 1551

二、现有企业股份制改造所面临的问题 1551

二、股份公司的组建与变动 1552

一、股份公司的设立 1552

二、股份公司的组织机构 1556

三、股份公司的变更与清算 1561

三、现有企业的股份制改造 1564

一、现有企业改造为股份制企业的条件 1564

二、现有企业改造为股份公司的程序 1565

第十一章关于股份制试点企业管理的有关规定 1566

第一节 国家计