税务筹划学PDF电子书下载

第一章 税务筹划的概述 1

第一节 税务筹划概念 1

第二节 税务筹划原则 10

第三节 税务筹划的社会环境及产生原因 11

第四节 税务筹划的职能与作用 17

第五节 税务筹划的种类 18

第六节 税务筹划的目标分析 19

关键概念 23

复习思考题 23

第二章 税务筹划的原理 24

第一节 税务筹划的基本原理 24

第二节 企业税务筹划风险分析及控制 31

关键概念 34

复习思考题 34

第三章 税务筹划的基础 36

第一节 税务筹划的基本原理 36

第二节 税务筹划的基本技术 39

第三节 税务筹划的基本步骤 49

关键概念 53

复习思考题 53

第四章 增值税的税务筹划 55

第一节 增值税纳税业务基本要素 55

第二节 增值税税务筹划 62

第三节 增值税纳税人的税务筹划 65

第四节 销项税额的税务筹划 71

第五节 进项税额的税务筹划 76

第六节 增值税减免税的税务筹划 79

关键概念 84

复习思考题 84

第五章 消费税的税务筹划 86

第一节 消费税的基本要素 86

第二节 消费税税务筹划过程 101

第三节 消费税税收优惠政策 122

关键概念 122

复习思考题 122

第六章 营业税的税务筹划 124

第一节 营业税纳税业务基本要素 124

第二节 营业税的税收优惠政策 135

第三节 营业税的税务筹划思路 141

第四节 营业税的税务筹划案例 147

关键概念 154

复习思考题 154

第七章 关税的税务筹划 156

第一节 关税完税价格的税务筹划 156

第二节 关税税率的税务筹划 162

第三节 特别关税的税务筹划 167

关键概念 170

复习思考题 170

第八章 所得税的税务筹划 172

第一节 所得税优惠政策的运用 173

第二节 应纳税所得额的税务筹划 184

第三节 已纳所得税抵扣的税务筹划 189

第四节 所得税会计政策的税务筹划 193

第五节 代扣代缴所得税的税务筹划 197

关键概念 202

复习思考题 202

第九章 个人所得税的税务筹划 204

第一节 个人所得税的有关规定 204

第二节 个人所得税的优惠政策 210

第三节 个人所得税的筹划方法 213

关键概念 226

复习思考题 227

第十章 其他税种的税务筹划 228

第一节 土地增值税的税务筹划 228

第二节 房产税系的税务筹划 237

第三节 资源占用税系的税务筹划 244

第四节 行为税系的税务筹划 250

关键概念 259

复习思考题 259

第十一章 公司重组税务筹划 261

第一节 产权重组与税务筹划的一般原理 261

第二节 企业收缩型重组中的税务筹划 263

第三节 企业扩张型重组中的税务筹划 270

第四节 企业股权转让中的税务筹划 278

第五节 企业清算的税务筹划 283

关键概念 286

复习思考题 286

第十二章 国际税务筹划 287

第一节 国际税收与国际税务筹划概述 287

第二节 国际避税地 294

第三节 国际税务筹划的主要方法 299

第四节 电子商务的税务筹划 309

关键概念 312

复习思考题 312

参考文献 314