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第一编 税法基础知识 3

第一章 税法的概述 3

第一节 税收 3

第二节 税法 8

第三节 税收法律关系 14

第二章 税法的体系及基本内容 24

第一节 税法的体系 24

第二节 税法的基本内容 33

第二编 流转税法 43

第一章 营业税法 43

第一节 营业税法概述 43

第二节 营业税法的具体内容 44

第二章 增值税法 57

第一节 增值税法概述 57

第二节 增值税法的具体内容 59

第三节 增值税专用发票的使用与管理 76

第三章 消费税法 81

第一节 消费税法概述 81

第二节 消费税法的具体内容 81

第四章 关税法 92

第一节 关税法概述 92

第二节 关税的征税范围和税率 94

第三节 关税的完税价格 98

第四节 关税税款的缴纳和退补 101

第五节 关税争议的处理及违反关税制度的法律责任 104

第六节 关税的减免及保税制度 105

第七节 船舶吨税 112

第五章 城市维护建设税法 115

第三编 收益税法 123

第一章 企业所得税法 123

第一节 企业所得税法概述 123

第二节 纳税主体和征税客体 126

第三节 税率、应纳税所得额与应纳税额 129

第四节 税收优惠 138

第五节 企业所得税的征收管理 140

第二章 个人所得税法 143

第一节 个人所得税法概述 143

第二节 纳税主体和征税客体 144

第三节 税率、应纳税所得额与应纳税额 152

第四节 减免税与税收抵扣 165

第五节 个人所得税的征收与管理 170

第三章 外商投资企业与外国企业所得税法 174

第一节 中国涉外税法概述 174

第二节 涉外企业所得税法的具体内容 178

第四章 农（牧）业税法 203

第一节 农业税法 203

第二节 农业特产税法 207

第三节 牧业税法 211

第四编 财产行为税法 217

第一章 房产税法 217

第一节 房产税法概述 217

第二节 房产税法的主要内容 218

第三节 房产税改革的动向 220

第二章 契税法 222

第一节 契税法概述 222

第二节 契税法的内容 223

第三章 印花税法 226

第一节 印花税法概述 226

第二节 印花税法的内容 227

第四章 固定资产投资方向调节税法 234

第一节 固定资产投资方向调节税法概述 234

第二节 固定资产投资方向调节税法的内容 236

第五章 车船使用税法、屠宰税法和筵席税法 242

第一节 车船使用税法 242

第二节 屠宰税法 246

第三节 筵席税法 247

第五编 资源税法 253

第一章 资源税法 253

第一节 资源税法概述 253

第二节 资源税法的内容 254

第二章 土地增值税法 260

第一节 土地增值税法概述 260

第二节 土地增值税法的内容 261

第三章 城镇土地使用税法和耕地占用税法 267

第一节 城镇土地使用税法 267

第二节 耕地占用税法 270

第六编 税收征收管理法 277

第一章 税收征收管理法 277

第一节 税收征收管理法概述 277

第二节 税务管理 278

第三节 税款征收 286

第四节 税务检查 290

第五节 法律责任 292

第六节 税务代理 296

第七节 税务文书的送达 301

第二章 税务行政复议与税务行政诉讼 304

第一节 税务行政复议 304

第二节 税务行政诉讼 313

附录一 文书格式 320

附录二 法律、法规 330

附录三 主要参考书目 368