财政学 第4版PDF电子书下载

第1篇 导论 1

第1章 财政学与对政府的看法 3

1．关于政府的不同观点 4

有机论 4

机械论 5

2．本书的观点 6

总结 7

讨论题 7

附录：对财政学的研究 8

第2章 政府一览 10

1．法律框架 10

联邦政府 11

州与地方政府 12

2．政府规模 12

核算问题 13

政府的隐性成本 14

某些数字 15

3．支出 16

4．岁入 18

5．研究日程 19

总结 19

讨论题 20

第2篇 财政学的工具 21

第3章 实证分析的工具 23

1．理论的地位 24

2．经验分析方法 26

采访 26

实验 27

经济计量研究 28

3．结论性评论 31

总结 32

讨论题 33

第4章 规范分析的工具 35

1．福利经济学 35

纯粹交易经济 36

有生产的经济 41

2．福利经济学的基本定理 42

公平的作用 44

3．市场失灵 47

市场势力 47

市场的不存在性 48

概述 49

4．评价 49

总结 51

讨论题 51

附录：消费者剩余 52

第3篇 公共支出分析 55

第5章 公共品 57

1．公共品的定义 57

2．公共品的有效提供 59

公共品场合 61

免费搭车者难题 64

公共提供与私人提供 65

公共生产与私人生产 66

3．国防 67

资本：采购合同 68

劳动：志愿者 70

4．教育 72

公共教育支出取得了什么成果 74

公共教育的新方向 75

5．公共品与公共选择 76

总结 77

讨论题 77

附录：偏好显示机制 78

第6章 外在性 81

1．外在性的本质 82

2．几何分析 83

含义 84

结论 87

3．对外在性的私人反应 87

兼并 87

社会惯例 88

4．对外在性的公共反应 88

税收 89

补贴 90

创造一个市场 92

确立产权 93

规制 95

评估 96

5．美国的反应 96

面向市场的方式 98

6．对收入分配的含义 98

谁受益？ 98

谁承担成本？ 99

7．正的外在性 100

一个谨慎的注解 101

总结 103

讨论题 103

第7章 公共选择 107

1．直接民主 108

一致规则 108

多数投票规则 110

互投赞成票 114

阿罗不可能定理 117

2．代议制民主 118

当选的政治家 119

公务员 121

特殊利益集团 123

其他的活动者 125

3．对政府增长的解释 126

将政府置于控制之下 129

结论 133

总结 134

讨论题 135

第8章 收入再分配：概念问题 138

1．收入分配 139

对分配数据的解释 141

2．收入再分配的理论依据 142

简单的功利主义观点 142

最大最小准则 145

帕累托有效的收入再分配 146

非个人主义观点 147

另外的考虑 148

3．支出归宿 149

收入度量问题 149

观察单位 150

对相对价格的效应的估计 150

公共品 151

对实物转移的评估 151

4．综述 155

总结 155

讨论题 156

第9章 扶贫支出方案 158

1．福利开支一瞥 158

2．对有儿童的家庭的补助 159

工作激励与AFDC 160

福利依赖 164

负所得税 165

工作福利 167

认识工作激励 167

3．补充性的保障收入 167

4．医疗补助方案 168

行政管理 168

医疗补助方案成功了吗？ 169

5．食品券和儿童营养 170

儿童营养方案 171

6．住房资助 171

增加劳动所得的方案 172

教育 172

就业和岗位培训 173

7．福利方案有帮助吗 173

总结 175

讨论题 176

第10章 社会保险Ⅰ：社会保障和失业保险 178

1．为什么要实行社会保险 179

逆向选择 179

其他合理依据 180

2．社会保障的结构 181

基本要素 181

再分配问题 184

老年人的经济状况 185

3．对经济行为的效应 186

储蓄行为 186

退休决策 188

含义 189

4．信托基金 189

5．社会保障改革 190

6．失业保险 192

效益 192

融资 193

对失业的效应 193

7．结论 194

总结 195

讨论题 195

第11章 社会保险Ⅱ：健康保险 198

1．什么是健康保险的特殊性 198

2．美国的健康保险市场 201

私人保健 201

3．政府的作用 203

老年人的医疗照顾方案 203

对健康保险的隐性补贴 205

4．挛生问题：进入与成本 206

进入 206

成本 207

5．未来的选择 209

无重大变化 210

个人托管 210

雇主托管 210

单独付账人 211

有管理的竞争 212

克林顿的方案 212

对健康保险改革的结论性观察 213

总结 213

讨论题 214

第12章 成本—效益分析 216

1．现值 217

通货膨胀 219

2．私人部门的项目评估 220

内部收益率 222

效益—成本比率 223

3．公共部门的贴现率 224

基于私人部门收益率的贴现率 224

社会贴现率 225

4．对公共部门的效益与成本的评估 226

市场价格 226

调整后的市场价格 227

消费者剩余 228

从经济行为进行推断 229

对无形物的评估 231

5．某些潜在的难点 232

连锁—反应博弈 232

劳动博弈 232

双重计算博弈 233

6．分配上的考虑 233

7．不确定性 234

8．应用 235

贴现率 236

成本 236

效益 237

评论 238

9．政府运用 239

总结 240

讨论题 241

附录：对确定性等值的计算 242

第4篇 税收分析框架 247

第13章 税收与收入分配 249

1．税收归宿：概述 250

只有人民才承担税收 250

对收入的来源和运用的两方面的考虑 251

归宿取决于价格决定 251

归宿取决于税收岁入的分解 251

税收累进性可以用几种方法测度 252

2．局部均衡模型 253

对商品的从量税 254

从价税 258

要素税 259

无竞争的商品税 261

利润税 263

税收归宿与资本化 264

3．一般均衡分析 265

税收等价关系 265

哈伯格模型 267

对各种税的分析 267

某些修正 270

一项应用的归宿研究 271

4．结论 272

总结 272

讨论题 273

第14章 税收与效率 275

1．超额负担 276

超额负担：问题与答案 279

2．用需求曲线度量超额负担 282

征税前的扭曲 284

补贴的超额负担 284

所得税的超额负担 286

3．对要素的差别征税 288

4．有效税收有意义吗 291

总结 291

讨论题 292

附录A：超额负担公式 292

附录B：复合税与次优理论 293

第15章 有效与公平征税 296

1．最优商品税 296

兰姆塞规则（TheRamseyRule） 298

效率考虑 300

概述 301

对家庭征税的应用 301

2．最适用户规费 302

概述 305

3．最优税收 305

埃奇沃思模型 305

现代研究 306

4．政治与时间不一致问题 308

5．税制设计的其他准则 309

水平公平 310

税制运行的成本 312

逃税 313

6．综述 317

总结 318

讨论题 319

第5篇 美国岁入制度 321

第16章 个人所得税 323

1．基本结构 323

2．定义收入 324

H—S收入中的项目 325

某些实践上的与概念上的问题 326

对H—S准则的评估 327

3．可排除的货币收入形式 328

州政府与地方政府债券的利息 328

资本利得 329

雇主对福利计划的贡献 331

雇员为退休的储蓄 332

赠与与遗产 332

4．豁免与扣减 333

豁免 333

扣减 334

对税基的影响 338

税收支出 339

简单性问题 340

5．税率结构 341

低收入个人的税率 342

高收入个人的税率 344

有效税率与法定税率 345

6．纳税单位的选择 347

背景 347

对婚姻税的分析 349

7．税收与通货膨胀 350

通货膨胀如何影响税收 350

对税收通货膨胀问题的处理 352

8．国际收入的税收待遇 353

9．州所得税 354

10．政治与税制改革 355

总结 356

讨论题 357

第17章 个人税与行为 361

1．劳动供给 362

理论上的考虑 362

实验研究的结果 365

若干避免误解的说明 365

劳动供给与税收岁入 368

概述 370

2．储蓄 370

对储蓄的经济计量研究 376

个人退休账户与储蓄 377

税收与资本短缺 377

3．住房决策 378

改革建议 380

4．证券组合构成 381

5．一个关于政治与弹性的注释 382

总结 383

讨论题 384

第18章 公司税 386

1．为什么要对公司征税 387

2．结构 388

工资支付扣减 388

利息而非股息扣减 388

扣减的折旧 388

无投资税收抵免 391

对红利与公司存留收入的税收待遇 391

对资本利得的有效税率 392

3．税收归宿与超额负担 393

对公司资本的一种税收 393

对经济利润的一种税收 394

4．对行为的效应 395

物质资本投资总额 395

资产类型 399

公司融资 400

5．州公司税 402

6．对跨国公司征税 402

评估 404

7．公司税改革 406

公司的本质 406

管理上的可行性 406

对效率的效应 407

对储蓄的效应 407

对收入分配的效应 408

概述 408

总结 408

讨论题 409

第19章 赤字财政 412

1．国债规模 412

对赤字与国债数字的解释 414

小结 417

2．国债负担 417

勒纳的观点 417

世代交叠模型 418

新古典模型 420

李嘉图模型 421

概述 421

3．征税还是借债 422

受益原则 422

代际公平 422

效率考虑 422

宏观经济考虑 424

道德与政治考虑 424

4．综述 425

总结 425

讨论题 426

第20章 对消费与财富的税收 428

1．销售税 428

理论依据 429

效率与分配含义 431

2．增值税 432

实施问题 433

美国实行增值税吗？ 434

3．个人消费税 436

效率问题 437

公平问题 438

征管问题 440

4．财富税 444

为什么要对财富征税？ 444

5．遗产税与赠与税 446

合理依据 446

法规 448

改革遗产税与赠与税 450

总结 451

讨论题 452

第6篇 多级政府的财政 455

第21章 联邦制财政 457

1．背景 458

2．社区形成 460

3．蒂伯特（Tiebout）模型 461

蒂伯特的假定 461

蒂伯特模式与现实世界 463

4．最优联邦主义 464

分权制的劣势 464

分权制的优势 467

含义 468

联邦制下的公共教育 469

联邦主义与城市危机 470

5．财产税 471

归宿和效率效应 472

为什么人们如此厌恶财产税？ 477

6．政府之间的补助 479

补助的类型 481

补助与支出行为 485

政府间的教育补助 486

7．作为政府间补助的税收支出 487

8．综述 488

总结 489

讨论题 490

附录：若干基本的微观经济学知识 493

1．需求与供给 493

需求 494

供给 496

均衡 497

关于投入品的需求与供给 499

对供给曲线与需求曲线形状的度量 499

2．选择理论 500

嗜好 500

预算约束 503

均衡 506

需求曲线的推导 510

替代效应与收入效应 510

3．经济学里的边际分析 512

词汇表 515

人名索引 528

术语索引 537

参考文献选录 567

参考文献 572

后记 595

“后记”参考文献 610