第1篇 导论 1
第1章 财政学与对政府的看法 3
1．关于政府的不同观点 4
有机论 4
机械论 5
2．本书的观点 6
总结 7
讨论题 7
附录：对财政学的研究 8
第2章 政府一览 10
1．法律框架 10
联邦政府 11
州与地方政府 12
2．政府规模 12
核算问题 13
政府的隐性成本 14
某些数字 15
3．支出 16
4．岁入 18
5．研究日程 19
总结 19
讨论题 20
第2篇 财政学的工具 21
第3章 实证分析的工具 23
1．理论的地位 24
2．经验分析方法 26
采访 26
实验 27
经济计量研究 28
3．结论性评论 31
总结 32
讨论题 33
第4章 规范分析的工具 35
1．福利经济学 35
纯粹交易经济 36
有生产的经济 41
2．福利经济学的基本定理 42
公平的作用 44
3．市场失灵 47
市场势力 47
市场的不存在性 48
概述 49
4．评价 49
总结 51
讨论题 51
附录：消费者剩余 52
第3篇 公共支出分析 55
第5章 公共品 57
1．公共品的定义 57
2．公共品的有效提供 59
公共品场合 61
免费搭车者难题 64
公共提供与私人提供 65
公共生产与私人生产 66
3．国防 67
资本：采购合同 68
劳动：志愿者 70
4．教育 72
公共教育支出取得了什么成果 74
公共教育的新方向 75
5．公共品与公共选择 76
总结 77
讨论题 77
附录：偏好显示机制 78
第6章 外在性 81
1．外在性的本质 82
2．几何分析 83
含义 84
结论 87
3．对外在性的私人反应 87
兼并 87
社会惯例 88
4．对外在性的公共反应 88
税收 89
补贴 90
创造一个市场 92
确立产权 93
规制 95
评估 96
5．美国的反应 96
面向市场的方式 98
6．对收入分配的含义 98
谁受益？ 98
谁承担成本？ 99
7．正的外在性 100
一个谨慎的注解 101
总结 103
讨论题 103
第7章 公共选择 107
1．直接民主 108
一致规则 108
多数投票规则 110
互投赞成票 114
阿罗不可能定理 117
2．代议制民主 118
当选的政治家 119
公务员 121
特殊利益集团 123
其他的活动者 125
3．对政府增长的解释 126
将政府置于控制之下 129
结论 133
总结 134
讨论题 135
第8章 收入再分配：概念问题 138
1．收入分配 139
对分配数据的解释 141
2．收入再分配的理论依据 142
简单的功利主义观点 142
最大最小准则 145
帕累托有效的收入再分配 146
非个人主义观点 147
另外的考虑 148
3．支出归宿 149
收入度量问题 149
观察单位 150
对相对价格的效应的估计 150
公共品 151
对实物转移的评估 151
4．综述 155
总结 155
讨论题 156
第9章 扶贫支出方案 158
1．福利开支一瞥 158
2．对有儿童的家庭的补助 159
工作激励与AFDC 160
福利依赖 164
负所得税 165
工作福利 167
认识工作激励 167
3．补充性的保障收入 167
4．医疗补助方案 168
行政管理 168
医疗补助方案成功了吗？ 169
5．食品券和儿童营养 170
儿童营养方案 171
6．住房资助 171
增加劳动所得的方案 172
教育 172
就业和岗位培训 173
7．福利方案有帮助吗 173
总结 175
讨论题 176
第10章 社会保险Ⅰ：社会保障和失业保险 178
1．为什么要实行社会保险 179
逆向选择 179
其他合理依据 180
2．社会保障的结构 181
基本要素 181
再分配问题 184
老年人的经济状况 185
3．对经济行为的效应 186
储蓄行为 186
退休决策 188
含义 189
4．信托基金 189
5．社会保障改革 190
6．失业保险 192
效益 192
融资 193
对失业的效应 193
7．结论 194
总结 195
讨论题 195
第11章 社会保险Ⅱ：健康保险 198
1．什么是健康保险的特殊性 198
2．美国的健康保险市场 201
私人保健 201
3．政府的作用 203
老年人的医疗照顾方案 203
对健康保险的隐性补贴 205
4．挛生问题：进入与成本 206
进入 206
成本 207
5．未来的选择 209
无重大变化 210
个人托管 210
雇主托管 210
单独付账人 211
有管理的竞争 212
克林顿的方案 212
对健康保险改革的结论性观察 213
总结 213
讨论题 214
第12章 成本—效益分析 216
1．现值 217
通货膨胀 219
2．私人部门的项目评估 220
内部收益率 222
效益—成本比率 223
3．公共部门的贴现率 224
基于私人部门收益率的贴现率 224
社会贴现率 225
4．对公共部门的效益与成本的评估 226
市场价格 226
调整后的市场价格 227
消费者剩余 228
从经济行为进行推断 229
对无形物的评估 231
5．某些潜在的难点 232
连锁—反应博弈 232
劳动博弈 232
双重计算博弈 233
6．分配上的考虑 233
7．不确定性 234
8．应用 235
贴现率 236
成本 236
效益 237
评论 238
9．政府运用 239
总结 240
讨论题 241
附录：对确定性等值的计算 242
第4篇 税收分析框架 247
第13章 税收与收入分配 249
1．税收归宿：概述 250
只有人民才承担税收 250
对收入的来源和运用的两方面的考虑 251
归宿取决于价格决定 251
归宿取决于税收岁入的分解 251
税收累进性可以用几种方法测度 252
2．局部均衡模型 253
对商品的从量税 254
从价税 258
要素税 259
无竞争的商品税 261
利润税 263
税收归宿与资本化 264
3．一般均衡分析 265
税收等价关系 265
哈伯格模型 267
对各种税的分析 267
某些修正 270
一项应用的归宿研究 271
4．结论 272
总结 272
讨论题 273
第14章 税收与效率 275
1．超额负担 276
超额负担：问题与答案 279
2．用需求曲线度量超额负担 282
征税前的扭曲 284
补贴的超额负担 284
所得税的超额负担 286
3．对要素的差别征税 288
4．有效税收有意义吗 291
总结 291
讨论题 292
附录A：超额负担公式 292
附录B：复合税与次优理论 293
第15章 有效与公平征税 296
1．最优商品税 296
兰姆塞规则（TheRamseyRule） 298
效率考虑 300
概述 301
对家庭征税的应用 301
2．最适用户规费 302
概述 305
3．最优税收 305
埃奇沃思模型 305
现代研究 306
4．政治与时间不一致问题 308
5．税制设计的其他准则 309
水平公平 310
税制运行的成本 312
逃税 313
6．综述 317
总结 318
讨论题 319
第5篇 美国岁入制度 321
第16章 个人所得税 323
1．基本结构 323
2．定义收入 324
H—S收入中的项目 325
某些实践上的与概念上的问题 326
对H—S准则的评估 327
3．可排除的货币收入形式 328
州政府与地方政府债券的利息 328
资本利得 329
雇主对福利计划的贡献 331
雇员为退休的储蓄 332
赠与与遗产 332
4．豁免与扣减 333
豁免 333
扣减 334
对税基的影响 338
税收支出 339
简单性问题 340
5．税率结构 341
低收入个人的税率 342
高收入个人的税率 344
有效税率与法定税率 345
6．纳税单位的选择 347
背景 347
对婚姻税的分析 349
7．税收与通货膨胀 350
通货膨胀如何影响税收 350
对税收通货膨胀问题的处理 352
8．国际收入的税收待遇 353
9．州所得税 354
10．政治与税制改革 355
总结 356
讨论题 357
第17章 个人税与行为 361
1．劳动供给 362
理论上的考虑 362
实验研究的结果 365
若干避免误解的说明 365
劳动供给与税收岁入 368
概述 370
2．储蓄 370
对储蓄的经济计量研究 376
个人退休账户与储蓄 377
税收与资本短缺 377
3．住房决策 378
改革建议 380
4．证券组合构成 381
5．一个关于政治与弹性的注释 382
总结 383
讨论题 384
第18章 公司税 386
1．为什么要对公司征税 387
2．结构 388
工资支付扣减 388
利息而非股息扣减 388
扣减的折旧 388
无投资税收抵免 391
对红利与公司存留收入的税收待遇 391
对资本利得的有效税率 392
3．税收归宿与超额负担 393
对公司资本的一种税收 393
对经济利润的一种税收 394
4．对行为的效应 395
物质资本投资总额 395
资产类型 399
公司融资 400
5．州公司税 402
6．对跨国公司征税 402
评估 404
7．公司税改革 406
公司的本质 406
管理上的可行性 406
对效率的效应 407
对储蓄的效应 407
对收入分配的效应 408
概述 408
总结 408
讨论题 409
第19章 赤字财政 412
1．国债规模 412
对赤字与国债数字的解释 414
小结 417
2．国债负担 417
勒纳的观点 417
世代交叠模型 418
新古典模型 420
李嘉图模型 421
概述 421
3．征税还是借债 422
受益原则 422
代际公平 422
效率考虑 422
宏观经济考虑 424
道德与政治考虑 424
4．综述 425
总结 425
讨论题 426
第20章 对消费与财富的税收 428
1．销售税 428
理论依据 429
效率与分配含义 431
2．增值税 432
实施问题 433
美国实行增值税吗？ 434
3．个人消费税 436
效率问题 437
公平问题 438
征管问题 440
4．财富税 444
为什么要对财富征税？ 444
5．遗产税与赠与税 446
合理依据 446
法规 448
改革遗产税与赠与税 450
总结 451
讨论题 452
第6篇 多级政府的财政 455
第21章 联邦制财政 457
1．背景 458
2．社区形成 460
3．蒂伯特（Tiebout）模型 461
蒂伯特的假定 461
蒂伯特模式与现实世界 463
4．最优联邦主义 464
分权制的劣势 464
分权制的优势 467
含义 468
联邦制下的公共教育 469
联邦主义与城市危机 470
5．财产税 471
归宿和效率效应 472
为什么人们如此厌恶财产税？ 477
6．政府之间的补助 479
补助的类型 481
补助与支出行为 485
政府间的教育补助 486
7．作为政府间补助的税收支出 487
8．综述 488
总结 489
讨论题 490
附录：若干基本的微观经济学知识 493
1．需求与供给 493
需求 494
供给 496
均衡 497
关于投入品的需求与供给 499
对供给曲线与需求曲线形状的度量 499
2．选择理论 500
嗜好 500
预算约束 503
均衡 506
需求曲线的推导 510
替代效应与收入效应 510
3．经济学里的边际分析 512
词汇表 515
人名索引 528
术语索引 537
参考文献选录 567
参考文献 572
后记 595
“后记”参考文献 610