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第一章 出纳会计基础 1

出纳会计岗位的特点是什么? 1

企业出纳会计有哪些职权? 2

出纳人员应具备什么样的素质? 3

怎样设置会计出纳机构? 5

什么是会计凭证?其作用是什么? 6

何谓原始凭证?原始凭证分为哪几种? 6

原始凭证的内容有哪些? 7

怎样填制原始凭证? 8

怎样审核原始凭证? 9

何谓记账凭证?记账凭证分为哪几种? 10

记账凭证的内容有哪些? 12

怎样填制和审核记账凭证? 12

会计凭证数字书写的规范有哪些? 13

怎样传递和保管会计凭证? 14

会计账簿的作用是什么? 16

会计账簿怎样分类? 16

三栏式总账是什么样的格式? 18

明细账都有哪几种格式? 19

怎样启用会计账簿? 21

怎样登记会计账簿? 22

何谓对账?如何对账? 24

何谓结账?如何结账? 25

怎样更正错账? 27

第二章 现金出纳 30

何谓现金? 30

现金管理制度的内容有哪些? 30

现金结算范围是什么? 31

怎样核定现金的库存限额? 31

对现金的收支有哪些具体规定? 32

现金日常管理应遵循哪些要求? 33

对现金核算与管理中的违规行为如何处罚? 34

现金内部控制的内容有哪些? 35

常见的现金收款业务有哪些? 36

怎样设置现金核算的账户体系? 37

如何进行现金收款业务的会计核算? 37

举例说明现金收款业务的会计处理 38

常见的现金付款业务有哪些? 39

如何进行现金付款业务的会计处理? 40

举例说明怎样处理常见的现金付款业务? 40

现金出纳业务中常见的错误及其处理方法有哪些? 42

怎样进行现金清查? 44

如何进行现金溢缺的会计处理? 45

第三章 备用金 48

何谓备用金、定额备用金? 48

备用金的业务流程如何? 48

备用金核算的科目体系如何? 54

怎样处理日常非定额备用金业务? 55

怎样处理定额备用金业务? 56

什么是银行存款? 58

企业怎样在银行开户? 58

第四章 银行存款 58

企业开立账户应遵守哪些规定? 60

银行存款核算怎样设置总账? 61

怎样设置银行存款日记账? 61

怎样登记银行存款日记账? 63

银行存款收入的常见业务怎样处理? 66

银行存款支出的常见业务怎样处理? 67

银行存款核算中常见错误有哪几类? 70

对银行存款核算中常见错误应如何处理? 71

为什么要进行银行存款清查? 74

银行存款清查包括哪些环节? 74

什么是未达账项? 75

如何编制银行存款余额调节表? 76

银行存款清查中发现的记账错误怎样查找? 79

第五章 其他货币资金 80

什么是其他货币资金? 80

怎样设置其他货币资金核算账户? 81

外埠存款常见业务怎样核算? 82

银行本票存款常见业务怎样核算? 83

银行汇票存款常见业务怎样核算? 84

信用证存款常见业务怎样核算? 84

在途货币资金常见业务怎样核算? 85

什么是转账结算? 86

第六章 转账结算 86

转账结算有哪些种类? 87

什么是支票? 89

签发和使用支票有哪些规定? 92

支票结算凭证如何流转? 94

采用支票结算如何进行账务处理? 95

什么是银行本票? 96

签发和使用银行本票有哪些规定? 100

银行本票结算凭证如何流转? 102

采用银行本票结算如何进行账务处理? 102

什么是银行汇票? 103

签发和使用银行汇票应遵守哪些规定? 104

银行汇票结算凭证如何流转? 109

采用银行汇票如何办理转账结算? 110

什么是汇兑结算方式? 111

采用汇兑结算方式应遵守哪些规定? 112

汇兑结算方式的凭证如何流转? 114

采用汇兑结算如何进行账务处理? 114

什么是委托收款? 116

收款人如何办理委托收款手续? 116

委托收款结算凭证如何流转? 118

委托收款结算方式的付款人如何付款? 118

采用委托收款结算方式怎样进行账务处理? 119

什么是异地托收承付? 120

异地托收承付结算方式有何适用要求? 122

如何办理托收和承付手续? 122

怎样办理托收款项的拒付? 124

对异地托收承付逾期付款应怎样处理? 126

异地托收承付结算凭证如何流转? 126

异地托收承付双方如何进行账务处理? 127

商业汇票有何适用要求和使用特点? 129

什么是商业汇票? 129

怎样使用商业承兑汇票办理结算? 131

怎样使用银行承兑汇票办理结算? 134

什么是商业汇票贴现? 136

如何办理商业汇票贴现手续? 137

怎样计算贴现息和贴现净值? 137

商业承兑汇票和银行承兑汇票凭证如何流转? 140

采用商业汇票结算方式交易双方如何进行账务处理? 141

什么是信用证结算方式? 146

采用信用证结算方式应遵守哪些规定? 147

信用证结算凭证如何流转? 149

信用证结算双方如何进行账务处理? 150

第七章 银行出纳业务 151

什么是银行出纳? 151

银行出纳工作的原则是什么? 151

银行出纳人员岗位有哪些? 152

收款操作程序如何? 152

付款操作程序如何? 153

营业终了，收、付款员及管库员应做哪些工作? 154

出纳差错包括哪几种? 155

现金收付中、长、短款的原因有哪些? 155

现金收、付日记簿及现金库存簿的格式怎样? 155

对错款怎样进行查找? 159

对错款怎样进行账务处理? 160

什么是票币整点? 162

如何进行票币整点? 162

如何对损伤人民币进行挑剔? 163

怎样兑换残缺人民币? 163

怎样进行出纳库房的管理? 164

怎样鉴别真假人民币? 165

何谓外汇?如何分类? 167

何谓外币、记账本位币? 167

第八章 外币业务与国际结算 167

何谓汇率?汇率如何分类? 168

什么是直接标价法? 170

什么是间接标价法? 171

什么是外币业务? 171

外币业务包括哪些内容? 172

何谓外币账户? 173

何谓外汇统账制? 173

外汇统账制下外币金额的折算方法有哪几种? 173

何谓外汇分账制? 174

汇兑损益如何分类? 175

汇兑损益如何确认? 176

接受外币资本时怎样进行会计处理? 178

如何进行外币兑换业务的会计处理? 178

如何处理外币购销业务? 180

怎样对外币账户进行期末调整? 184

何谓国际结算? 189

国际贸易结算中采用的主要结算方式有哪些? 189

何谓汇付方式? 189

何谓托收方式?托收方式涉及哪几个当事人? 192

何谓光票托收、跟单托收? 192

付款交单的托收结算程序如何? 193

何谓承兑交单? 194

何谓信用证方式? 194

信用证方式涉及的当事人有哪些? 195

信用证方式的结算程序如何? 195

何谓可撤消信用证、不可撤消信用证? 195

何谓即期信用证、远期信用证? 197

何谓保兑信用证、非保兑信用证? 197

何谓可转让信用证、循环信用证? 197

何谓对开信用证、对背信用证? 198

信用证结算方式的优点是什么? 198