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第一章 导论 1

第一节 财务管理的主体、目标、内容及演变 1

第二节 财务管理的基本概念 7

第三节 财务管理的外部环境 13

第二章 财务报表分析 18

第一节 财务报表分析的任务及表示方法 18

第二节 财务报表体系 20

第三节 财务报表分析方法 29

第四节 计算机在财务报表分析中的应用 44

第三章 投资决策 49

第一节 财务数学 49

第二节 单项目投资决策——无风险决策 59

第三节 单项目投资决策——风险决策 68

第四节 多项目投资决策 77

第五节 计算机在投资决策中的应用 81

第四章 筹资决策 85

第一节 金融市场 85

第二节 筹资原则 89

第三节 资本成本计量 90

第四节 杠杆理论与资本结构研究 102

第五章 长期筹资决策 123

第一节 普通股 123

第二节 优先股 137

第三节 企业债券 139

第四节 长期银行借款 147

第五节 租赁 151

第六章 期权及其在筹资中的运用 158

第一节 期权概述 159

第二节 期权定价理论 160

第三节 选择权与筹资 175

第四节 计算机在筹资决策中的应用 184

第七章 营运资本管理 191

第一节 营运资本概述 191

第二节 现金管理 196

第三节 有价证券管理 204

第四节 应收帐款管理 207

第五节 存货管理 217

第八章 短期筹资决策 231

第一节 短期筹资概述 231

第二节 商业信用 233

第三节 商业票据 238

第四节 短期借款 240

第五节 抵押性短期筹资 244

第六节 短期筹资的优化 247

第九章 财务计划与财务控制 250

第一节 财务计划的过程和方法 250

第二节 财务预算的编制 251

第三节 财务控制 267

第四节 计算机在财务计划和调控中的应用 272

第十章 企业收购与兼并决策 288

第一节 收购与兼并的动机和途径 289

第二节 企业收购与兼并的规范 291

第三节 对收购与兼并活动的相关评估 293

第十一章 国际财务管理 300

第一节 外汇市场、汇率及基本平价关系 300

第二节 外汇风险的避让 305

第三节 跨国公司财务管理决策 310

附录（一）将来值利息系数表 319

（二）现值利息系数表 323

（三）年金将来值利息系数表 326

（四）年金现值利息系数表 329

（五）正态分布表 332

（六）二维随 机数表 334