西方银行内部审计PDF电子书下载

第一章 审计组织和管理 1

第一节 审计部门的章程 1

第二节 审计部门的管理 2

第三节 人事管理 6

第四节 与管理层、董事会和其他部门的联系 10

第二章 审计原则 15

第一节 审计原则的内容 16

第二节 审计标准 16

第三节 内部审计制度 18

第四节 对内部审计部门的意义 31

第三章 审计程序 33

第一节 事前审计和持续审计技术 33

第二节 审计工作程序 40

第三节 审计结论 42

第四节 交流 44

第四章 审计方法 49

第一节 工作底稿 49

第二节 工作底稿检查问卷 58

第三节 统计抽样 62

第四节 函证 63

第五节 审计软件 67

第六节 预算差异检查、流程图和内部控制问卷 69

第五章 审计报告 72

第一节 交流的目的 72

第二节 对审计报告的评价 73

第三节 书面报告 74

第四节 人际关系 75

第五节 审计意见 76

第六节 报告程序 79

第六章 现金 84

第一节 基本风险和控制目标 84

第二节 控制特征 85

第三节 审计目标和程序 86

第四节 控制问卷 90

第七章 存放同业和同业存放 93

第一节 基本风险和控制目标 93

第二节 控制特征 94

第三节 审计目标和程序 95

第四节 控制问卷 100

第八章 投资和相关收入 102

第一节 基本风险和控制目标 102

第二节 控制特征 103

第三节 审计目标和程序 107

第四节 控制问卷 116

第九章 商业贷款和抵押品 119

第一节 职能描述 119

第二节 基本风险和控制目标 120

第三节 控制特征 122

第四节 审计目标和程序 127

第五节 控制问卷 136

第十章 不动产抵押贷款和建筑贷款 140

第一节 基本风险和控制目标 140

第二节 控制特征 142

第三节 审计目标和程序 147

第四节 控制问卷 155

第一节 职能描述 159

第十一章 消费贷款和抵押品 159

第二节 基本风险和控制目标 161

第三节 控制特征 163

第四节 审计目标和程序 168

第五节 控制问卷 176

第十二章 贷款利息收入和费用收入 181

第一节 职能描述 181

第二节 基本风险和控制目标 182

第三节 控制特征 182

第四节 审计目标和程序 185

第五节 控制问卷 192

第十三章 贷款损失准备金和已核销贷款 194

第一节 职能描述 194

第二节 基本风险和控制目标 196

第三节 控制特征 197

第四节 审计目标和程序 199

第五节 控制问卷 203

第十四章 固定资产和折旧 204

第一节 基本风险和控制目标 204

第二节 控制特征 205

第三节 审计的目标和程序 206

第四节 控制问卷 209

第十五章 活期存款和相关费用收入 210

第一节 基本风险和控制目标 210

第二节 控制特征 211

第三节 审计目标和程序 218

第四节 控制问卷 225

第一节 基本风险和控制目标 228

第十六章 汇票和本票 228

第二节 控制特征 229

第三节 审计目标和程序 231

第四节 控制问卷 234

第十七章 储蓄存款和相关利息支出 237

第一节 基本风险和控制目标 237

第二节 控制特征 239

第三节 审计目标和程序 244

第四节 控制问卷 250

第十八章 其他定期存款和相关利息支出 254

第一节 职能描述 254

第二节 基本风险和控制目标 255

第三节 控制特征 256

第四节 审计目标和程序 258

第五节 控制问卷 262

第十九章 资本帐户和股利 265

第一节 基本风险和控制目标 265

第二节 控制特征 266

第三节 审计目标和程序 267

第四节 控制问卷 270

第二十章 工资 272

第一节 基本风险和控制目标 272

第二节 控制特征 273

第三节 审计目标和程序 274

第四节 控制问卷 278

第二十一章 其他收入和其他费用 280

第一节 基本风险和控制目标 280

第二节 控制特征 281

第三节 审计目标和程序 283

第四节 控制问卷 287