增进现金流量 实例解说PDF电子书下载

1 财务运转的润滑剂——现金流量 1

壹、小问题引起的大问题 1

贰、现金的流动周期 2

⊙图1—1 销货成本和销货收入配合观念以及现金流量扮演的角色 2

⊙图1—2 公司现金流动过程图 2

叁、与现金流量相关的因素 6

⊙表1—1 影响现金流量的因素 6

肆、现金流量和利润 8

⊙表1—2 利润与现金流量 8

⊙表2—1 资产负债表 10

壹、资产负债表的形式 10

2 现金资源从何处来 10

贰、现金资源分析 12

⊙表2—2 财务结构与现金流量 12

叁、提升现金资源水准 15

⊙表2—3 现金资源水准提升示例 15

3 增进现金流量的第一步——现金流量表 19

⊙表3—1 公告财务报表（a） 19

⊙表3—1 公告财务报表（b） 19

⊙表3—5 金金公司现金流量表（实例样本） 25

⊙表3—4 金金公司资金来源去路表（实例样本） 25

⊙表3—2 金金公司资产负债表（实例样本） 25

⊙表3—3 金金公司损益表（实例样本） 25

壹、编制现金流量表 25

贰、分析现金流量表 29

4 长期项目 31

壹、企业组织的形式 31

⊙表4—1 三种企业组织的比校 31

贰、长期资金的筹措 35

⊙表4—2 融资方式比较表 35

⊙表5—1 资产效率评估 40

壹、关于长期资产表 40

5 增进现金流量的——几个原则 40

贰、短期的融通方式 43

叁、信用交易 45

6 信用控制——信用政策 49

壹、信用期间 50

贰、现金折扣 51

叁、信用标准 52

⊙表6—1 暖暖公司顾客信用风险等级表 52

肆、收款政策 54

伍、应收账款的产生及累积 55

⊙表6—2 暖暖公司信用政策改变比较表（实例样本） 58

陆、信用政策变动的分析 58

7 信用控制——应收账款管理 62

壹、详实的记录 62

⊙表7—1 账龄分析表 62

贰、顾客资格的审查 64

叁、付款方式 65

肆、现金折扣 65

伍、催收账款 66

陆、以电话催收账款的技巧 67

柒、催收信函 70

捌、催收程序 71

⊙表7—2 催收程序及所需天数 71

8 营运资金 73

壹、与营运资金相关的名词解释 73

贰、营运资金的现金流动周期 74

⊙图8—1 暖暖公司现金转换期间 74

叁、营运资金的投资政策 77

⊙图8—2 营运资金投资的三种政策 77

肆、营运资金的融资政策 78

⊙图8—3 营运资金融资的三种政策 78

壹、现金预算的过程 81

9 现金预算 81

贰、现金预算表的编制 82

⊙表9—1 现金预算表之编制 82

叁、解读现金预算表 88

肆、麦道制造公司现金预算表 88

⊙表9—2 麦道制造公司1997年第一季纸箱及活塞个别利润预算表 88

⊙表9—3 麦道制造公司纸箱生产部生产预算表 88

⊙表9—4 麦道制造公司1997年第一季总合利润预算表 88

⊙表9—5 麦道制造公司1997年第一季销货预期收款表 88

⊙表9—6 麦道制造公司1997年第一季应付账款预计清偿表 88

⊙表9—7 麦道制造公司1997年第一季现金预算表 88

⊙表9—8 三馨公司银行账户现金流量预算表 96

伍、银行账户的现金预算 96

10 存货管理 99

壹、存货管理的成本 100

⊙表10—1 与存货管理有关的成本 100

贰、最适订购量 102

叁、平均存货水准 104

肆、什么时候订货最好？ 104

⊙图10—1 经济订购量 104

⊙图10—2 最适订购点 104

伍、安全存量 106

11 结语 107