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第一章 税法概论 1

第一节 税法的概念 1

第二节 税法的地位及与其他法律的关系 10

第三节 我国税收的立法原则 13

第四节 我国税法的制定与实施 15

第五节 我国现行税法体系 20

第六节 我国税收管理体制 22

第一节 征税范围及纳税义务人 31

第二章 增值税法 31

第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 35

第三节 两档税率的确定 40

第四节 应纳税额的计算 41

第五节 几种特殊经营行为的税务处理 57

第六节 含税销售额的换算 61

第七节 出口货物退（免）税 62

第八节 进口货物征税 82

第九节 纳税义务发生时间及纳税期限 84

第十节 纳税申报和纳税地点 86

第十一节 增值税专用发票的使用及管理 96

第三章 消费税法 109

第一节 纳税义务人 109

第二节 税目、税率 110

第三节 应纳税额的计算 114

第四节 自产自用应税消费品 120

第五节 委托加工应税消费品应纳税额的计算 123

第六节 兼营不同税率应税消费品的税务处理 128

第七节 含增值税销售额的换算 129

第八节 进口应税消费品应纳税额的计算 130

第九节 出口应税消费品退（免）税 131

第十节 纳税义务发生时间及纳税期限 133

第十一节 纳税申报和纳税地点 135

第四章 营业税法 140

第一节 纳税义务人 140

第二节 税目、税率 142

第三节 计税依据、起征点 147

第四节 应纳税额的计算 151

第五节 几种经营行为的税务处理 152

第六节 税收优惠 157

第七节 纳税义务发生时间及纳税期限 162

第八节 纳税申报和纳税地点 164

第五章 企业所得税法 168

第一节 纳税义务人及征税对象 169

第二节 税率 171

第三节 应纳税所得额的计算 172

第四节 资产的税务处理 200

第五节 股权投资与合并分立的税务处理 205

第六节 应纳税额的计算 212

第七节 税收优惠 215

第八节 税额扣除 223

第九节 纳税申报及缴纳 225

第六章 外商投资企业和外国企业所得税法 239

第一节 纳税义务人及征税对象 239

第二节 税率 242

第三节 应纳税所得额的计算 243

第四节 资产的税务处理 257

第五节 税收优惠 263

第六节 境外所得已纳税款的扣除 279

第七节 关联企业业务往来 280

第八节 源泉扣缴 284

第九节 纳税申报及缴纳 285

第七章 个人所得税法 294

第一节 纳税义务人 296

第二节 所得来源的确定 299

第三节 应税所得项目 300

第四节 税率 306

第五节 应纳税所得额的规定 309

第六节 应纳税额的计算 314

第七节 税收优惠 334

第八节 境外所得的税额扣除 338

第九节 纳税申报及缴纳 341

第八章 资源税法 350

第一节 纳税义务人 350

第二节 税目、单位税额 351

第三节 课税数量 353

第四节 应纳税额的计算 354

第五节 税收优惠 356

第六节 纳税申报及缴纳 357

第九章 城市维护建设税法 360

第一节 纳税义务人 361

第二节 税率 361

第三节 计税依据 362

第四节 应纳税额的计算 362

第五节 纳税申报及缴纳 363

第十章 城镇土地使用税法 367

第一节 纳税义务人 367

第二节 征税范围 368

第三节 应纳税额的计算 369

第四节 税收优惠 374

第五节 纳税申报及缴纳 380

第十一章 房产税法 383

第一节 纳税义务人及征税对象 383

第二节 征税范围 384

第三节 计税依据和税率 385

第四节 应纳税额的计算 387

第五节 税收优惠 388

第六节 纳税申报及缴纳 390

第十二章 车船使用税法 394

第一节 纳税义务人 394

第二节 征税范围 395

第三节 税率 395

第四节 计税依据 398

第五节 应纳税额的计算 399

第六节 税收优惠 400

第七节 纳税申报及缴纳 402

第十三章 印花税法 405

第一节 纳税义务人 406

第二节 税目、税率 407

第三节 应纳税额的计算 412

第四节 税收优惠 416

第五节 纳税办法 418

第六节 对违反税法规定行为的处罚 421

第十四章 土地增值税法 423

第一节 纳税义务人 424

第二节 征税范围 426

第三节 应税收入的认定 432

第四节 确定增值额的扣除项目 433

第五节 增值额 437

第六节 税率 438

第七节 应纳税额的计算 438

第八节 税收优惠 441

第九节 纳税申报及缴纳 442

第十五章 契税法 450

第一节 征税对象及纳税义务人 450

第二节 税率 451

第三节 计税依据 452

第四节 应纳税额的计算 453

第五节 税收优惠 453

第六节 纳税申报及缴纳 454

第一节 征税对象及纳税义务人 456

第十六章 关税法 456

第二节 税则、税目和税率 457

第三节 关税完税价格 461

第四节 应纳税额的计算 467

第五节 税收优惠 467

第六节 关税征收管理 469

第十七章 税收征收管理法 473

第一节 适用范围 473

第二节 税务管理 474

第三节 税款征收 485

第四节 税务检查 493

第五节 法律责任 496

第六节 涉税犯罪 499

第十八章 税务行政法制 516

第一节 税务行政处罚 516

第二节 税务行政复议 525

第三节 税务行政诉讼 535

第四节 税务行政赔偿 542