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目录 3

中央银行法篇 3

第一部分 中华人民共和国中国人民银行法 3

一、中华人民共和国主席令第四十六号 3

二、《中华人民共和国中国人民银行法》 3

第二部分 《中华人民共和国中国人民银行法》释义 7

一、中央银行制度概述 7

中央银行的历史沿革 7

中央银行的性质 9

中央银行的法律地位 11

中央银行的职能 12

中央银行法 13

建立健全中央银行宏观调控机制的必要性和重要意义 15

二、《中国人民银行法》的立法目的与指导思想 17

制定中国人民银行法的背景与必要性 17

中国人民银行法的立法目的 19

制定中国人民银行法的指导思想 22

三、中国人民银行的地位、职责和组织机构 25

关于中国人民银行的性质和地位 26

关于中国人民银行的职责 28

关于中国人民银行的组织机构及工作人员 30

四、人民币 34

人民币 34

人民币的发行管理 35

人民币的现金管理 38

违反现金管理的法律责任 39

禁止印制、发售代币票券 40

人民币出入境的管理 40

禁止毁损人民币及非法使用人民币图样 41

伪造和变造人民币的犯罪 42

五、国家货币政策 43

货币政策目标 44

货币政策工具 46

货币政策的规定 49

货币政策的实施 51

六、中国人民银行的业务 52

中央银行业务活动的目的 52

中央银行业务活动的特点 53

中央银行业务活动的基本规则 54

中央银行业务活动的主要内容 55

金融监督管理的涵义与我国的金融监督管理体制 60

七、中国人民银行的金融监督管理 60

法律责任 60

中国人民银行的金融监督管理的必要性 62

中国人民银行金融监督管理的对象 64

中国人民银行金融监督管理的依据、目的和效力范围 65

中国人民银行金融监督管理的原则、方式和手段 67

中国人民银行金融监督管理的内容 68

八、中国人民银行的财务会计 72

中国人民银行的会计核算及财务管理 73

中国人民银行会计核算方法 73

中国人民银行有关金融业务活动的会计核算 74

中国人民银行的财务管理 76

中国人民银行的财务预算 78

中国人民银行的审计监督 81

前资本主义制度下的银行 87

古代的货币经营业 87

第三部分 中央银行管理理论与实务 87

一、银行的产生与发展 87

资本主义银行的产生与发展 88

我国社会主义银行的产生与发展 90

二、银行的职能与作用 93

银行的性质 93

银行的职能 93

银行的作用 94

三、我国的金融体系 96

银行的种类 97

非银行金融机构 103

四、中央银行的产生与发展 104

中央银行的概念 104

中央银行的产生 104

中央银行的发展与强化 110

我国中央银行的形成与发展 114

五、中央银行体制职能与作用 119

中央银行体制的形式 119

中央银行的性质 121

中央银行的职能 123

中央银行的作用 127

六、中央银行的地位 129

中央银行与政府的关系 129

中央银行与一般金融机构的关系 132

七、中央银行的组织机构 134

中国人民银行组织机构的设置 134

中国人民银行组织机构的职责 135

中央银行货币政策内容 139

八、中央银行的货币政策 139

中央银行货币政策目标 140

中央银行货币政策工具 142

中央银行货币政策的传递过程 145

九、中央银行金融宏观管理 146

中央银行金融管理 146

中央银行金融市场管理 154

中央银行外汇管理 160

十、中央银行的业务 162

中央银行的负债业务 162

中央银行资产业务 168

十一、中央银行的监督管理 171

金融监管的目的 171

中央银行业务活动的原则与限制 171

金融监管的原则 172

金融监管的模式 173

金融监管的内容 175

金融监管的方法 180

金融管理的手段 181

金融监管的机构 184

金融稽核监督的产生和发展 186

金融稽核监督的体制和结构 186

金融稽核监督的范围和对象 187

金融稽核监督的职能作用 187

金融稽核监督的职责和权限 188

金融稽核监督的方式 189

金融稽核监督的方法 190

金融稽核中的银行信用评级 191

十二、中央银行的财务管理 193

中国人民银行的财务体制 193

中国人民银行财务制度的主要内容 194

中国人民银行的财务收支计划 197

中国人民银行的会计制度 198

中国人民银行的结算制度 199

中国人民银行的清算制度 200

商业银行法篇 203

第四部分 中华人民共和国商业银行法 203

一、中华人民共和国主席令第四十七号 203

二、《中华人民共和国商业银行法》 203

商业银行产生的历史背景 211

一、商业银行制度概念 211

第五部分 《中华人民共和国商业银行法》释义 211

商业银行的发展过程 212

商业银行的特征 213

商业银行的职能 215

商业银行经营的基本原则 216

商业银行与客户的业务往来应遵循的原则 217

商业银行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束经营原则 218

商业银行的自愿、公平、诚实信用原则 219

商业银行和中央银行的关系 221

当代商业银行发展的总趋势 223

国家专业银行向国有商业银行转换 224

二、制定《中华人民共和国商业银行法》的必要性和指导思想 225

制定《中华人民共和国商业银行法》的必要性 225

建立商业银行组织应具备的条件 226

制定《中华人民共和国商业银行法》的指导思想 226

三、商业银行的设立和组织机构 226

设立商业银行必须有最低实缴资本额 228

商业银行的设立和申办 228

设立商业银行的论证 229

国有商业银行的设立 231

合作银行的设立 232

外资银行和中外合资银行的设立 232

外国银行的设立 234

商业银行的组织机构 235

商业银行的设立的程序 237

商业银行设立的法律组织形式 238

商业银行设立的分立 239

商业银行设立的变更 241

商业银行设立的合并 244

四、对存款人的保护 248

“存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密”的原则 248

中央银行要商业银行缴存款准备金 250

与银行业务有关的存款合同 251

五、贷款和其他业务的基本规则 252

贷款和其他业务的基本规则 252

商业银行的贷款业务范围 253

消费贷款 256

抵押贷款 257

贷款承担的风险 258

对借款人进行信用分析 260

市场经济条件下如何提高贷款的效益 261

短期借款业务 262

短期借款特点 263

短期借款的主要应用范围 265

同业拆借 266

商业银行同业拆借 267

同业拆借的市场范围 268

同业拆借的具体操作程序 270

同业拆借的发展状况 272

国内同业拆借市场情况 274

国外同业拆借市场情况 275

商业银行承兑汇票的再贴现 276

商业银行的国际货币市场借款业务 278

商业银行承兑业务 279

票据贴现 280

商业银行的结算业务 282

商业银行工作人员在其他单位兼职的规定 283

对股东、董事贷款一般国家的规定 284

商业银行贷款政策的制定 284

商业银行对客户的保密责任 285

商业银行的担保方式 285

国家对银行的贷款本金和利息的规定 287

银行根据人民法院裁定和协助执行通知书冻结、扣划客户相应的款项 288

借款合同的订立 289

银行行使抵押而取得的抵押物的处置 290

发放金融证券的规定 291

我国境外借款的管理制度 292

银行、借款人不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定条件，应当承担相应的违约责任 293

关于商业银行的设立和歇业规定 293

银行会计的概念和特点 294

六、财务会计 294

《金融企业会计制度》主要内容 295

会计核算的前提条件和一般原则 297

银行会计核算的一般方法 299

资产负债表、损益表、财务状况变动表的主要内容 300

财务报告的内容及其基本要求 301

财务报表及其作用 302

财务状况变动表的具体内容 302

企业财务报表附注 303

对银行经营状况及成果的财务评估主要指标 303

七、监督管理 304

对金融业进行管理的方法 304

预防性管理手段 305

登记注册管理的内容 306

资本充足条件的指标 307

清偿能力管制的内容 308

银行业务活动限制种类 309

外汇风险管理 310

金融监督管理的一般目的 311

对金融业进行监督管理的基本原则 312

银行检查的内容 313

存款保险制度 314

中国人民银行已开展的监督管理工作 316

金融审计的对象、组织形式和工作职责 318

八、接管和终止 320

商业银行的接管 320

中国人民银行对商业银行的接管和清盘 320

九、法律责任 321

商业银行的法律责任 321

商业银行的终止 321

商业银行负责人的法律责任 322

借款人及商业银行工作人员的法律责任 322

十、附则 323

《中华人民共和国商业银行法》实施范围 323

《中华人民共和国商业银行法》实施时间 323

第六部分 商业银行管理理论与实务 325

一、商业银行的产生和发展 325

商业银行的出现 325

商业银行的涵义 328

商业银行的性质 328

建立商业银行制度的基本原则 331

商业银行的基本类型 333

现代商业银行的发展趋势 335

二、商业银行的职能 341

信用中介职能 341

支付中介职能 343

信用创造职能 344

金融服务职能 347

三、商业银行的组织形式 348

单一银行制 348

分支银行制 349

控股公司制 351

连锁银行制 352

四、商业银行的内部组织机构 352

商业银行的内部组织机构之一——股东大会 354

商业银行的内部组织机构之二——董事会 357

商业银行的内部组织机构之三——监事会 361

商业银行的内部组织机构之四——行长（或总经理） 362

商业银行的内部组织机构之五——总稽核 365

商业银行的内部组织机构之六——业务和职能部门 369

商业银行的内部组织机构之七——分支机构 371

五、商业银行的权力和义务 373

商业银行的权力之一——收费的权力 373

商业银行的权力之二——收取利息的权力 376

商业银行的权力之三——抵销的权力 378

商业银行的权力之四——保护资产完整的权力 380

商业银行的义务之一——一般的管理责任 383

商业银行的义务之二——代理客户收款的责任 385

商业银行的义务之三——兑付客户支票的责任 386

商业银行的义务之四——为客户保密的责任 389

商业银行的义务之五——投资咨询的责任 391

六、商业银行的主要业务 393

负债业务 393

资产业务 404

资本金筹集业务 424

其它业务 427

国际业务 432

七、商业银行的经营特点 438

商业银行的负债性经营 438

商业银行的风险性经营 444

商业银行的盈利性经营 447

商业银行的竞争性经营 453

八、商业银行经营方略原则 459

商业银行的安全性经营原则 459

商业银行的流动性经营原则 470

商业银行的盈利性经营原则 481

商业银行安全性、流动性、盈利性协调原则 489

九、商业银行风险管理 492

商业银行经营风险的形成 492

商业银行经营风险的主要类别 498

商业银行风险管理的内容 506

商业银行风险管理的目标 515

商业银行风险管理的方法 518

商业银行风险管理的指标 533

商业银行风险管理的过程 539

商业银行风险管理的监督 563

十、商业银行资产负债综合管理 568

商业银行资产负债综合管理模式 568

商业银行资产负债综合管理的原则 581

商业银行资产负债结构分析 618

十一、商业银行风险的防范与控制 673

商业银行风险防范与控制 673

商业银行风险防范与控制的主要策略 761

十二、巴塞尔协议与商业银行风险管理 766

巴塞尔协议的形成背景和成因 766

巴塞尔协议的主要内容 767

巴塞尔协议的国际间实施 780

我国实施巴塞尔协议的必要性和具体措施 798

中外金融法律法规篇 837

第七部分 中华人民共和国金融法律法规选编 837

一、金融机构的法律管理 837

1．中华人民共和国银行管理暂行条例 837

2．中华人民共和国经济特区外资银行中外合资银行管理条例 841

3．关于经济特区外资银行、中外合资银行业务管理的若干暂时规定 843

4．中国人民银行金融机构的管理规定 845

5．中国人民银行关于设置银行及其分支机构的暂行规定 849

6．中国人民银行关于银行机构主要负责人任职资格的审查办法 850

7．中国人民银行关于向金融机构投资入股的暂行规定 851

8．中国人民银行关于金融机构设置或撤并管理的暂行规定 852

9．中国人民银行关于审批金融机构若干问题的通知 853

10．城市信用合作社管理规定 854

11．农村信用合作社管理暂行规定 856

12．中国人民银行关于企业、个人不得办理金融业务的通知 858

13．中国人民银行关于严格金融机构审批的通知 859

14．金融保险企业财务制度 860

15．金融企业会计制度 869

16．信贷资金管理暂行办法 910

二、信贷资金的法律管理 910

17．关于对商业银行实行资产负债比例管理的通知 914

18．关于资本成份和资产风险权数的暂行规定 916

19．商业银行资产负债比例管理考核暂行办法 917

20．中国人民银行信贷资金管理试行办法 918

21．中国人民银行关于深圳经济特区信贷资金管理实施办法 921

22．借款合同条例 923

23．中国人民银行关于进一步加强固定资产贷款管理的通知 925

24．中国人民银行对金融机构贷款管理暂行办法 926

25．中国工商银行关于国营工商企业流动资金管理暂行办法 928

26．中国工商银行技术改造贷款办法 931

27．中国工商银行科技开发贷款管理办法 933

28．中国工商银行外汇贷款暂行办法 935

29．中国农业银行贷款管理通则（试行） 938

30．中国农业银行抵押、担保贷款暂行办法 942

31．中国银行进出口贸易流动资金贷款暂行办法 944

32．中国银行对外商投资企业贷款办法实施细则（暂行） 946

33．中国银行关于办理买方信贷、政府贷款和混合贷款业务的暂行规定 950

34．中国人民建设银行技术改造贷款办法 957

35．中国人民建设银行工交企业流动资金贷款暂行办法 961

36．中国人民建设银行固定资产外汇贷款暂行办法 965

37．中国人民建设银行基本建设贷款办法 973

38．中国人民建设银行担保业务暂行办法 978

三、市场融资的法律管理 980

39．中国人民银行融资券管理暂行办法 980

40．中国人民银行融资券管理暂行办法实施细则 981

四、储蓄利率的法律管理 982

41．储蓄管理条例 982

42．中国人民银行关于执行《储蓄管理条例》的若干规定 984

43．中国人民银行利率管理暂行规定 988

44．中国人民银行关于实施《利率管理暂行规定》有关问题的通知 989

五、帐户与结算的法律管理 991

45．银行帐户管理办法 991

46．银行结算办法 993

47．违反银行结算制度处罚规定 999

48．商业汇票办法 1001

六、外汇及外汇业务的法律管理 1003

49．中华人民共和国外汇管理暂行条例 1003

50．境外投资外汇管理施行细则 1005

51．境内机构借用国际商业贷款管理办法 1007

52．境内机构对外提供外汇担保管理办法 1009

53．银行外汇信贷资金管理办法（试行） 1010

54．银行外汇业务管理规定 1012

55．金融机构缴存外币存款准备金暂行规定 1019

七、金融机构的稽核、审计监督的法律管理 1020

56．中国人民银行稽核工作暂行规定 1020

57．中国人民银行总稽核职责规定 1021

58．中国人民银行稽核程序 1021

59．中国人民银行、监察部关于金融稽核检查处罚规定 1023

60．审计署关于对国家金融机构的财务收支实行经常性审计的通知 1024

61．审计署关于对金融机构贷款合规性审计的意见 1025

62．审计署、中国人民银行关于对金融机构信贷资金进行 1026

审计有关问题的通知 1026

63．审计署、中国人民银行对金融贷款合规性审计的实施方案 1027

第八部分 中国台湾地区金融法律法规选编 1029

1．“中央银行”法 1029

2．银行存款准备金调整及查核办法 1031

3．票据法 1033

第九部分 中国香港地区银行法律法规选编 1043

1．香港银行条例 1043

2．香港银行公会条例 1089

3．香港票据条例 1094

第十部分 国外典型银行法选编 1109

1．美国联邦储备法案 1109

2．美国1982年97-320号公法（节录） 1142

3．美国1980年存款机构放松管制和货币控制法（节录） 1150

4．英国银行法（节录） 1157

5．法国1984年1月24日银行法 1173

6．德意志联邦共和国德意志联邦银行法（中央银行法） 1184

7．德意志联邦关于信用机构的自有资本和清偿能力的基本原则 1192

8．银行法（日本） 1195

9．日本银行法施行令 1205

10．日本银行法施行规则 1209

11．日本长期信用银行法 1215

12．日本存款保险法 1220

13．日本关于准备存款制度的法律 1225

14．日本银行法 1227

15．日本国普通银行法 1231

16．日本国外汇银行法 1238

17．韩国银行法 1242

18．韩国银行法施行令 1250

19．韩国银行法 1252

20．信贷机构法（墨西哥） 1257

21．墨西哥金融组织调节法 1279

22．墨西哥银行组织法 1284

23．新加坡规定银行业务之执照核发及规章之条例 1291

24．新加坡金融管理局法 1302

25．新加坡共和国外汇管理法 1310

26．澳大利亚联邦储备银行法 1320

27．瑞典国家银行法 1329

28．瑞典国家银行法（补充法案） 1332

第十一部分 国际金融组织有关法律法规选编 1333

1．巴塞尔银行业务条例和监管委员会关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议 1333

2．国际货币基金协定 1344

3．世界银行贷款和国际开发协会信贷提款指南 1362

4．亚洲开发银行普通业务贷款条例 1364

5．亚洲开发银行特别业务贷款条例 1371

金融法规知识及相关基础知识篇 1381

第十二部分 金融法规知识 1381

一、金融法概述 1381

二、中央银行法 1387

三、商业银行法 1425

四、结算和票据法 1465

五、证券法 1481

六、信托及保险法 1503

七、外汇管理法 1522

八、国际金融法 1535

九、金融司法 1548

第十三部分 银行会计核算 1553

一、银行会计概述 1553

二、存款业务核算 1555

三、贷款业务核算 1556

四、结算业务的核算 1569

五、外汇业务的核算 1573

六、国库业务核算 1582

七、金银业务与发行基金往来的核算 1594

八、联行往来与联行资金清算的核算 1600

九、财务的核算 1611

十、年度决算 1623

第十四部分 银行统计 1627

一、国家银行的信贷收支统计 1627

二、银行、信用社现金收支统计 1636

三、非银行金融机构信贷收支统计 1645

四、外汇收支与国际收支统计 1653

五、金融其他调查统计 1661

第十五部分 银行审计与稽核 1667

一、银行审计概述 1667

二、中央银行审计 1673

三、帐务、财务管理与联行往来审计 1675