企业财务会计管理与纳税法律咨询手册PDF电子书下载

第一部分 财务 1

1．什么是企业财务？什么是企业财务管理？ 1

2．企业财务管理法包括哪些内容？ 3

3．什么是固定资金？其来源渠道有哪些？ 6

4．“拨改贷”的具体内容是什么？ 9

5．什么是固定资金有偿占用？ 13

6．什么是工业企业技术改造周转金？ 16

7．什么是商贸企业业务发展周转金？ 18

8．国家对企业发行股票、债券有何规定？ 21

9．什么是固定资产？固定资产分哪几类？ 25

10．什么是折旧？提取折旧的范围是如何规定的？ 27

11．计提折旧的依据是什么？方法有哪些？ 29

12．如何确定折旧率和单位折旧额？ 30

13．怎样使用和管理折旧基金？ 31

14．什么是固定资产有偿调拨？ 32

15．什么是流动资金？其来源渠道有哪些？ 34

16．银行发放流动资金贷款遵循什么原则？ 36

17．企业如何与银行签订借款合同？需要注意哪些问题？ 37

18．国家对企业自有流动资金的来源和补充是怎样规定的？ 39

19．流动资金的计划管理与使用有何要求？ 41

20．什么是流动资金管理责任制？ 42

21．怎样开设和使用银行帐户？ 44

22．什么是银行结算？其基本要求是什么？ 46

23．我国现行银行结算方式的基本内容是什么？它们各具有哪些特点？ 48

24．国家对现金管理有什么规定？ 51

25．什么是企业兼并？如何进行？ 53

26．企业兼并在财务上如何处理？ 56

27．国家对出售国有小型企业产权有什么规定？ 58

28．出售国有小型企业产权在财务上如何处理？ 61

29．国营小型商业企业租赁经营国有资产产权管理有什么规定？ 63

30．什么是成本？什么是成本管理？ 65

31．成本管理的作用有哪些？ 66

32．成本管理的法定任务是什么？ 69

33．什么是成本开支范围？工业企业哪些费用开支可以列入成本？ 70

34．交通运输企业、施工企业、农业企业、商贸和物资供销企业以及其他企业的哪些费用开支可以列入成本？ 73

35．哪些费用开支不得列入成本？ 75

36．工交企业实行原材料、燃料节约奖的内容是什么？ 76

37．国营工交企业实行木材节约奖有哪些规定？ 77

38．国家采取哪些措施压缩国营企业管理费？对企业有什么要求？ 78

39．企业职工教育经费的来源渠道和开支范围是如何规定的？ 80

40．技工学校的经费开支渠道和开支标准是如何规定的？ 82

42．成本核算的原则是什么？ 85

41．什么是成本核算？ 85

43．“待摊费用”、“预提费用”和“低值易耗品”怎样计提与分摊？ 87

44．怎样划分成本核算的界限？ 88

45．什么是成本计算期？ 89

46．什么是成本管理责任制？其内容是什么？ 89

47．成本的计划管理包括哪些内容？ 92

48．成本管理的基础工作有哪些？ 94

49．企业主管部门和财政机关对成本管理的职责是什么？ 95

50．什么是成本管理的内部监督？ 95

51．什么是成本管理的外部监督？ 97

52．对成本违法行为有什么制裁措施？ 98

53．企业工资总额同经济效益挂钩的内容是什么？ 101

54．工资基金如何管理？ 105

55．什么是企业利润？ 108

56．什么是亏损？治理整顿期间采取哪些措施确保企业扭亏增盈？ 110

57．什么是企业基金制度？ 113

58．国营企业利润留成和盈亏包干办法的内容是什么？ 115

59．什么是利改税？利改税有哪些利弊？ 118

60．什么是税前还贷？税前还贷有哪些弊端？ 122

61．什么是承包经营责任制？ 123

62．全民所有制工业企业实行承包经营责任制在财务上有哪些规定？ 124

63．全民所有制商业企业实行承包经营责任制在财务上还有哪些规定？ 129

64．什么是租赁经营？全民所有制小型工业企业租赁经营在财务上如何处理？ 131

65．什么是税利分流？国营企业实行税利分流试点改革的主要内容是什么？ 133

66．什么是企业营业外收支？企业营业外收支包括哪些内容？ 135

67．什么是专用基金？企业如何提取和使用专用基金？ 139

68．企业专用基金管理的基本原则是什么？ 142

69．国营企业兴办集体企业在财务上有哪些规定？ 143

70．国内联营企业在财务上有哪些具体规定？ 145

71．如何缴纳国家能源交通重点建设基金？ 148

72．如何缴纳国家预算调节基金？ 152

第二部分 会计 156

73．什么是会计法？ 156

74．会计法的作用有哪些？ 158

75．什么是会计核算？其基本内容是什么？ 160

76．会计核算的基本要求是什么？ 162

77．什么是会计年度和会计记帐单位？ 164

78．会计核算的方法和程序是什么？ 166

79．国营工业企业成本核算的任务和要求是什么？ 169

80．国营工业企业成本核算对象和成本项目是如何规定的？ 171

81．国营工业企业的生产费用如何汇集和分配？ 172

82．国营工业企业的在产品成本和产成品成本如何核算？ 177

83．国营工业企业的产品销售成本如何核算？ 179

84．国营工业企业应当如何组织成本核算？ 180

85．国营施工企业成本核算的任务和要求是什么？ 181

86．建筑安装工程成本核算的对象和成本项目是如何规定的？ 183

87．建筑安装工程的生产费用如何汇集和分配？ 185

88．国营施工企业内部独立核算单位产品、作业和材料成本如何核算？ 190

89．国营施工企业应当如何组织成本核算？ 193

90．国营企业的哪些收入需要严格按规定入帐？ 194

91．什么是企业决算报告？国营企业的决算报告如何编报？ 196

92．什么是会计人员岗位责任制？ 198

93．会计机构内部稽核制度和钱帐分管制度的内容是什么？ 200

94．什么是会计科目？如何正确使用会计科目？ 202

95．什么是会计凭证？如何正确填制会计凭证？ 204

96．什么是会计帐簿？如何正确登记会计帐簿？ 208

97．什么是会计报表？如何正确编报会计报表？ 211

98．什么是会计档案？如何管理会计档案？ 213

99．如何正确办理会计交接？ 215

100．会计核算软件如何管理？ 216

101．什么是会计工作等级？如何考核确认？ 219

102．会计工作达标考核标准是什么？ 221

103．如何颁发会计人员荣誉证书？ 223

104．什么是会计证？如何管理？ 224

105．会计机构如何设置？会计人员如何配备？ 226

106．会计人员的工作职责和权限有哪些？ 227

107．什么是总会计师？其基本职责和权限有哪些？ 230

108．什么是会计专业职务？其任职条件及基本职责是什么？ 231

109．会计专业职务如何设置与聘任？ 233

110．不具备规定学历的会计人员如何参加会计专业职务的评审与聘任？ 235

111．什么是注册会计师？如何取得注册会计师资格？ 237

112．注册会计师执行业务的范围包括哪些？ 240

113．注册会计师执行业务应遵守哪些规则？ 241

114．什么是会计师事务所？ 243

115．注册会计师执行业务如何收费？ 246

116．外商投资企业如何委托注册会计师进行验资查帐？ 248

117．什么是会计监督？其特点和作用有哪些？ 250

118．会计监督的内容、方法和程序是什么？ 252

119．外部的会计监督包括哪些方面？ 254

120．什么是会计法律责任？其主要形式有哪些？ 256

第三部分 纳税 258

121．什么是税法？ 258

122．什么是产品税？ 259

123．产品税的税目、税率是如何设计的？ 261

124．产品税的纳税环节和计税依据是如何规定的？ 266

125．产品税的应纳税额如何计算？ 269

126．产品税有哪些减税、免税？ 272

127．如何缴纳产品税？ 273

128．什么是增值税？ 275

129．增值税的税目、税率是如何设计的？ 277

130．增值税的扣除项目和扣除项目金额包括哪些内容？ 281

131．什么是“购进扣税法”？ 283

132．什么是“实耗扣税法”？ 287

133．增值税有哪些减税、免税？ 290

134．如何缴纳增值税？ 292

135．什么是营业税？ 293

136．营业税的税目、税率和起征点是如何规定的？ 294

137．营业税的纳税环节和计税依据是如何规定的？ 295

138．营业税的减税、免税规定有哪些？ 300

139．怎样缴纳营业税？ 301

140．什么是城市维护建设税？如何缴纳？ 303

141．什么是工商统一税？ 304

142．工商统一税的税目、税率是如何规定的？ 305

143．工商统一税在哪个环节缴纳？如何计税？ 308

144．工商统一税的优惠规定有哪些？ 309

145．什么是关税？其纳税人和税率是如何规定的？ 312

146．完税价格如何审定？ 313

147．如何缴纳关税？ 315

148．关税的减免有哪些？ 316

149．什么是国营企业所得税？ 317

150．国营企业所得税的适用税率是如何规定的？ 318

151．国营企业所得税应纳税额如何计算？ 320

152．国营企业所得税的减税、免税和亏损抵补是如何规定的？ 324

153．如何缴纳国营企业所得税？ 325

154．什么是国营企业调节税？如何缴纳？ 326

155．什么是集体企业所得税？ 329

156．集体企业所得税的应纳税额如何计算？ 330

157．集体企业所得税有哪些减税、免税？ 333

158．集体企业所得税如何缴纳？ 335

159．什么是私营企业所得税？ 336

160．私营企业所得税的计税依据如何确定？ 337

161．私营企业所得税适用什么税率？ 340

162．私营企业所得税的减税、免税和亏损弥补是如何规定的？ 341

163．如何缴纳私营企业所得税？ 342

164．什么是农业税？ 343

165．农业收入如何计算？ 344

166．农业税的税率是如何规定的？ 345

167．农业税有哪些减税、免税？ 346

168．农业税怎样征收？ 347

169．什么是中外合资经营企业所得税？其纳税人和税率是如何规定的？ 348

170．中外合资经营企业所得税应纳税所得额如何计算？成本、费用和损失如何列支？ 350

171．中外合资经营企业固定资产折旧和无形资产如何摊销？商品、原材料等流动资产的盘存如何计价？ 352

172．中外合资经营企业所得税应纳税额如何计算？ 355

173．中外合资经营企业所得税的优惠规定有哪些？ 356

174．中外合资经营企业所得税怎样征收？ 359

175．什么是外国企业所得税？ 359

176．外国企业所得税的纳税人和税率是如何规定的？ 360

177．外国企业所得税的应纳税所得额如何计算？ 362

178．外国企业成本、费用和损失的列支范围是怎样规定的？ 363

179．外国企业固定资产折旧如何摊销？ 365

180．对外国企业无形资产的摊销、流动资产的盘存计价和合作生产中分取产品的计价有何规定？ 367

181．哪些情况下采用核定利润率的办法计算应纳税所得额？ 368

182．预提所得税的应纳税所得额如何计算？ 369

183．外国企业所得税的优惠规定有哪些？ 369

184．外国企业所得税如何征收？ 373

185．什么是资源税？ 374

186．资源税的计税依据和税率是如何规定的？ 375

187．如何缴纳资源税？ 378

188．什么是盐税？ 379

189．盐税的税额是如何规定的？ 380

190．盐税的免税和减税有哪些？ 381

191．如何缴纳盐税？ 383

192．什么是房产税？如何缴纳？ 385

193．什么是契税？如何缴纳？ 386

194．什么是城市房地产税？ 387

195．什么是烧油特别税？ 388

196．烧油特别税的征税范围包括哪些石油？ 389

197．烧油特别税的税额是如何规定的？ 389

198．如何缴纳烧油特别税？ 391

199．什么是国营企业奖金税，其征税范围和纳税人是如何规定的？ 392

200．国营企业奖金税如何缴纳？ 394

201．什么是国营企业工资调节税？如何缴纳？ 396

202．什么是集体企业奖金税？如何缴纳？ 398

203．什么是建筑税？ 400

204．建筑税的税率是如何规定的？ 401

205．建筑税有哪些减税、免税？ 402

206．怎样缴纳建筑税？ 404

207．什么是耕地占用税？ 405

208．耕地占用税征税范围包括哪些内容？ 406

209．耕地占用税的税额是如何确定的？ 407

210．如何缴纳耕地占用税？ 408

211．什么是城镇土地使用税？ 409

212．城镇土地使用税的计税依据和税额是如何规定的？ 410

213．城镇土地使用税的减税免税有哪些？ 411

214．如何缴纳城镇土地使用税？ 412

215．什么是印花税？ 412

216．印花税的税目、税率是如何规定的？ 414

217．印花税的免征规定有哪些？ 416

218．如何缴纳印花税？ 417

219．什么是车船使用税？如何缴纳？ 418

220．什么是筵席税？如何缴纳？ 419

221．什么是牲畜交易税？ 421

222．什么是车船使用牌照税？ 422