卓越财务制度典范PDF电子书下载

第一章 财务管理制度 1

第一节 财务部门负责人工作责任制度 1

第二节 财产管理细则 3

第三节 出纳作业处理规则 5

第四节 财务管理细则 8

附表1 资产负债表 15

附表2 主要财务比率分析表 16

附表3 财务状况制度表 17

附表4 财务管理调查表（一） 18

附表5 财务管理调查表（二） 19

附表6 财务状况分析表 20

附表7 ××公司财务状况变动表 21

第二章 财务控制制度 22

第一节 总公司财务、会计处理准则 22

第二节 分公司财务、会计处理准则 24

第三节 财务盘点制度（A） 26

第四节 财务盘点制度（B） 30

第五节 费用开支标准 37

第六节 零用金管理细则 41

第七节 公司内部稽核制度 42

第八节 内部审计制度 48

附表1 各种费用分摊基准及其承办单位 55

附表2 国内差旅费开支标准一览表 57

附表3 现金盘点报告表 58

附表4 现金与票据盘点报告 59

附表5 有价证券盘点报告表 60

附表6 各种费用申请表 61

附表7 实际费用与预计费用比较表 62

第三章 财务管理细则 63

第一节 财务部门工作细则 63

第二节 资金预算工作细则 66

第三节 资金筹措工作准则 67

第四节 会计科工作细则 68

第五节 调转金的设置与收付 70

第六节 企业集团财务公司管理办法 84

附表1 资金来源运用预计表 94

附表2 资金运用预算表 95

附表3 资金调整计划表 96

附表4 现金流量分析表 97

附表5 融资成本分析表 98

附表6 融资风险变动分析表 99

附表7 ××公司财务状况变动表工作底稿 99

附表8 历年资产负债比较表 101

第四章 资产管理制度 102

第一节 资产控制制度原则 102

第二节 固定资产管理规定 103

第三节 固定资产管理制度 107

第四节 固定资产火灾保险事务处理准则 113

第五节 清产核资办法 117

第六节 不动产管理规定 129

第七节 工具管理制度 132

第八节 仪器仪表管理制度 138

第九节 设备管理制度 141

附表1 资产评估机构统计表 150

附表2 固定资产登记卡（一） 152

附表3 固定资产登记卡（二） 153

附表4 固定资产增加表 155

附表5 固定资产减损表 156

附表6 固定资产让售比价表 157

附表7 固定资产移转单 158

第五章 资金管理制度 159

第一节 资金管理规定 159

第二节 资金控制制度 161

第三节 借款和各项费用开支标准及审批程序 164

第四节 财务分析撰写规定 167

附表1 资金来源运用比较表 171

附表2 资金调度月报表 172

附表3 资金收支实际与预算比较表 174

附表4 资金调度日报表 175

附表5 资金调度控制表 176

第六章 账款管理制度 177

第一节 应收账款管理制度 177

第二节 应收票据管理制度 179

第三节 收款办法 180

第四节 代款回收管理办法 181

第五节 代款回收处理办法 183

第六节 业务员收款守则 190

第七节 呆账管理办法 194

第八节 呆账崔讨要顶 198

第九节 问题账管理办法 200

附表1 应收票据功能分析表 202

附表2 收款通知单 203

附表3 收款异样报告表 204

附表4 应收账款票据分户明细卡 205

附表5 收应付票据记录表 206

附表6 应收账款控制表 207

附表7 问题账款报告书 208

第七章 会计成本管理制度 209

第一节 会计事务处理规定（A） 209

第二节 会计事务处理规定（B） 217

第三节 分批成本会计制度 226

第四节 分步成本会计制度 232

第五节 企业会计准则——中期财务报告 237

附表1 生产成本核算表 250

附表2 成本预计表 251

附表3 成本明细表 252

附表4 制造成本核算表 253

附表5 产品成本控制表 254

附表6 制造费用分摊表 255

附表7 各产品成本比较表 256

第八章 会计工作制度 257

第一节 会计核算基础工作规定 257

第二节 会计管理制度 261

第三节 会计档案管理办法 264

第四节 会计人员账款回收考核办法 266

附表1 工作底稿 267

附表2 未达账项登记表 268

附表3 总分类账户本期发生额及余额试算平衡表 269

附表4保证背书及票据登记表 270

附表5 出纳日报表 271

附表6 年、月份应收账款明细表 272

附表7 财务费用明细分类账表 273

第九章 会计管理规定 274

第一节 代传票制度 274

第二节 各县市单位业务准备金处理办法 278

第三节 各县市单位周转金处理办法 279

第四节 各县市单位应收票据处理准则 281

第五节 地方会计报表记载简则 282

第六节 各部门月绩分析细则 289

第七节 会计账表的标准规范 291

第八节 表报管理办法 296

第九节 管理部门与各部门有关明细账分记办法细则 299

第十节 会计人员审核费用规范 301

附表1 周转奖金分析表 309

附表2 资金调度控制表 310

附表3 资金差异报告表 311

附表4 收支预计表 312

附表5 收应付票据记录表 313

附表6 应收应付账款月报表 314

附表7 应收账款分析表 315

第十章 有关会计业务处理制度 316

第一节 富贵信托资金 316

第二节 鸿运信托资金 329

第三节 积富信托资金 330

第四节 福禄信托资金 331

第五节 办理“员工信托资金”实施办法 335

第六节 各单位收受信托资金事务处理应行注意事项 336

第七节 各市县单位试办业务授权原则 337

第八节 信托凭证挂失止付办法 338

附表1 投资专业分析表 341

附表2 投资经济分析表 342

附表3 投资专案管理卡 343

附表4 经济收益分析表 343

附表5 实收股（债）金报告表 344

附表6 投资方案效益检验表 345

第三节 企业统计管理制度 345

第十一章 统计管理制度 346

第一节 统计管理基础工作规定 346

第二节 统计工作细则 349

附表1 资产评估情况统计表 357

附表2 预算统计表 359

附表3 盈亏统计表 360

附表4 支票票期统计表（一） 360

附表5 支票票期统计表（二） 362

附表6 盘点统计表 363

第十二章 投资与利润管理制度 364

第一节 股票事务管理办法 364

第二节 股票事务标准表格 367

第三节 投资项目档案管理规定 374

第四节 经济合同管理规定 378

第五节 业务单、证、手册管理规定 382

第六节 利润中心制度准则 385

第七节 门市销售的利润中心制度 388

第八节 综合性公司的利润中心制度 392

第九节 没有分公司的利润中心制度实施细则 398

附表1 发行股票申请书 401

附表2 股票调换申请书 401

附表3 股票遗失补发申请书 403

附表4 利润中心资金预算表 404

附表5 各利润中心周转金分析表 406

附表6 利润中心奖金分配表 407