企业所得税纳税实务指引 纳税调整、会计处理与纳税申报PDF电子书下载

第一章 新企业所得税法概述 1

第一节 我国企业所得税的改革历程 1

第二节 新企业所得税法的立法原则和基本结构 3

第二章 企业所得税纳税基础 5

第一节 企业所得税纳税要素 5

第二节 企业所得税纳税处理程序 16

第三章 资产项目的纳税处理 23

第一节 资产项目所得税处理概述 23

第二节 存货 25

第三节 固定资产 30

第四节 生产性生物资产 42

第五节 无形资产 46

第六节 长期待摊费用 50

第七节 其他资产 52

第八节 资产损失 55

第四章 收入项目的纳税处理 69

第一节 收入总额的确认 69

第二节 不征税收入的处理 80

第三节 视同销售收入的处理 83

第四节 政府补助 85

第五章 扣除项目的纳税处理 87

第一节 扣除项目概述 87

第二节 据实税前扣除的项目 90

第三节 不允许税前扣除的项目 94

第四节 有扣除限额的扣除项目 97

第六章 特殊项目的纳税处理 128

第一节 非货币性资产交换 128

第二节 企业重组 131

第三节 租赁 140

第四节 借款费用 144

第五节 会计政策、会计估计变更和差错更正 148

第六节 汇兑损益 151

第七节 资产减值 155

第八节 公允价值计量 159

第九节 股权投资 162

第十节 金融工具 170

第十一节 房地产企业 179

第十二节 企业资产评估增值 186

第七章 优惠政策的纳税处理 188

第一节 企业所得税税收优惠政策概述 188

第二节 企业所得税优惠政策分析 190

第三节 优惠政策的衔接与管理 211

第八章 应纳税所得额与应纳税额 217

第一节 应纳税所得额的计算 217

第二节 应纳税额的计算 221

第三节 企业清算所得 225

第九章 特别纳税调整 228

第一节 特别纳税调整制度概述 228

第二节 关联方与独立交易原则 229

第三节 成本分摊协议 239

第四节 预约定价安排 241

第五节 关联方的资料提供义务 247

第六节 核定应税所得额 250

第七节 防范受控外国公司 251

第八节 防范资本弱化 254

第九节 一般反避税规定 256

第十节 法律责任 259

第十章 企业所得税的会计处理 261

第一节 所得税会计概述 261

第二节 所得税会计中的差异分类 262

第三节 所得税会计方法 265

第四节 资产负债表债务法的所得税处理 267

第十一章 企业所得税征收管理 276

第一节 税务登记 276

第二节 纳税申报 280

第三节 源泉扣缴 299

第十二章 企业所得税纳税申报表填报 309

第一节 企业所得税纳税申报表概述 309

第二节 预缴纳税申报表 312

第三节 年度纳税申报表 313

附表 319

附录 357

主要参考文献 376