纳税基础与实务PDF电子书下载

第一章 纳税的基础理论 1

第一节 税收的概念与特征 1

第二节 税收的产生与发展 4

第三节 税收的职能和作用 6

第四节 税收原则与税收负担 8

第五节 税收要素与分类 13

第六节 企业纳税的种类 20

第二章 纳税的基本流程 26

第一节 企业办理纳税登记 26

第二节 发票管理与建账制度 36

第三节 企业纳税申报 45

第四节 税款的缴纳 49

第五节 纳税检查 53

第六节 纳税争议的处理 57

第三章 增值税 60

第一节 增值税概述 60

第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率 66

第三节 增值税应纳税额的计算 72

第四节 增值税的减免税和出口退（免）税 78

第五节 增值税的会计处理 81

第六节 增值税的纳税申报 97

第四章 消费税 129

第一节 消费税概述 129

第二节 消费税的纳税人与征税对象 131

第三节 消费税的税目和税率 132

第四节 消费税的纳税环节及应纳税额的计算 137

第五节 消费税的会计处理 145

第六节 消费税的纳税申报 151

第五章 营业税 169

第一节 营业税概述 169

第二节 营业税的征税范围和纳税人 170

第三节 营业税的税目和税率 172

第四节 营业税的税收优惠 173

第五节 营业税的计算 174

第六节 营业税的会计处理 179

第七节 营业税的缴纳与申报 181

第六章 关税 200

第一节 关税概述 200

第二节 关税的纳税人和征税对象 201

第三节 关税的计算与缴纳 202

第四节 关税的会计处理 205

第五节 关税的纳税申报 207

第七章 企业所得税 209

第一节企业所得税概述 209

第二节 企业所得税的征税对象和税率 210

第三节 企业所得税的税收优惠 211

第四节 应纳税所得额的计算 213

第五节 应纳所得税额的计算 218

第六节 企业所得税的会计核算 220

第七节 企业所得税的纳税申报 226

第八章 个人所得税 263

第一节 个人所得税概述 263

第二节 个人所得税的征税对象 265

第三节 应纳个人所得税额的计算 269

第四节 个人所得税的会计核算 274

第五节 个人所得税的纳税申报 275

第九章 其他税种 281

第一节 资源税制 281

第二节 财产税制 293

第三节 行为税制 310

附录 317

附录一 企业所得税法及实施条例细则 317

附录二 中华人民共和国增值税暂行条例及实施细则 343

附录三 消费税暂行条例及实施细则 353

附录四 营业税暂行条例及实施细则 361

附录五 中华人民共和国耕地占用税暂行条件 369

附录六 中华人民共和国耕地占用税暂行条例实施细则 372

参考文献 376