财政 税务类 专业知识与实务 中级PDF电子书下载

第一篇 税收基本理论 1

第一章 税收概述 1

第一节 税收的产生和发展 1

第二节 税收的必要性 13

第三节 税收的本质 17

第二章 税收原则 25

第一节 税收原则概述 25

第二节 西方学者的税收原则理论 28

第三节 社会主义市场经济条件下的税收原则 38

第三章 税制结构 49

第一节 税制结构合理化的基本要求 49

第二节 税制结构类型 50

第三节 发达国家与发展中国家税制结构比较 58

第四节 我国现行的税制结构 63

第四章 税收负担 77

第一节 税收负担概述 77

第二节 税收负担的指标体系 81

第三节 影响税收负担的主要因素 86

第四节 税收负担的转嫁与归宿 90

第五章 税收法律 101

第一节 税法概述 101

第二节 税收法律关系 114

第三节 税法的制定、解释与效力 120

第四节 税收法律责任 124

第五节 税务行政复议与行政诉讼 140

第六章 国际税收 158

第一节 国际税收概述 158

第二节 税收管辖权 160

第三节 国际重复征税的产生与免除 163

第四节 国际避税与反避税 174

第二篇 我国现行税收制度 177

第七章 商品劳务税类 177

第一节 增值税 177

第二节 消费税 197

第三节 营业税 213

第四节 关税 221

第八章 所得税类 229

第一节 企业所得税 229

第二节 外商投资企业和外国企业所得税 250

第三节个人所得税 261

第九章 财产及其他税类 278

第一节 房产税 278

第二节 契税 283

第三节 车船使用税 290

第四节 城镇土地使用税 295

第五节 车辆购置税 301

第六节 资源税 305

第七节 城市维护建设税 310

第八节 印花税 316

第九节 农业税、牧业税和农业特产农业税 323

第十节 耕地占用税 338

第十一节 屠宰税和筵席税 342

第三篇 税务管理 349

第十章 税务基础管理 349

第一节 税务基本管理制度 349

第二节 发票管理 358

第三节 税务代理 364

第十一章 税收征收管理 371

第一节 税收征收管理的内容与形式 371

第二节 税收征管模式 374

第三节 税款征收的管理 379

第四节 减免税管理 387

第五节 出口退税管理 391

第十二章 税收控制与核算管理 397

第一节 经济税源调查 397

第二节 税收预测与决策 400

第三节 税收计划、会计与统计管理 408

第四节 税收票证与经费管理 418

第五节 税收信息管理 423

第四篇 税务检查 431

第十三章 增值税的检查 431

第一节 销项税额的检查 431

第二节 进项税额的检查 445

第三节 应纳税额的检查 453

第十四章 企业所得税的检查 455

第一节 工业企业所得税的检查 455

第二节 商品流通企业所得税的检查 503

第十五章 个人所得税的检查 525

第一节 个人所得税计税依据的检查 525

第二节 个人所得税其他方面的检查 530