国家税收PDF电子书下载

第一部分 税收基本理论与税法第1章 税收起源与发展 3

1.1 国家的起源与本质 3

1.2 税收与国家的关系 6

1.3 税收的产生与发展 8

第2章 税收本质与原则 13

2.1 税收本质 13

2.2 税收原则 17

第3章 税收职能与效应 23

3.1 税收负担与转嫁 23

3.2 税收职能与效应 26

3.3 税收与经济发展 29

第4章 最优税制理论 33

4.1 税制优化概述 33

4.2 税制优化路径 36

4.3 优化税种设计 37

第5章 税法与税制 42

5.1 税法概述 42

5.2 税收制度 48

第二部分 中外税收制度第6章 增值税 59

6.1 增值税概述 59

6.2 我国增值税制度 65

6.3 我国增值税的计算 67

6.4 我国增值税减免及申报缴纳 74

第7章 消费税 80

7.1 消费税概述 80

7.2 我国消费税制度 82

7.3 我国消费税税额的计算 85

7.4 我国消费税减免及申报 90

第8章 营业税 94

8.1 营业税概述 94

8.2 我国营业税制度 95

8.3 我国营业税税额计算 98

8.4 我国营业税减免及申报 101

第9章 资源税 106

9.1 我国资源税制度 106

9.2 资源税计算及申报 109

第10章 关税 112

10.1 我国的关税制度 112

10.2 关税计算及申报 116

第11章 企业所得税 122

11.1 企业所得税概述 122

11.2 我国企业所得税制度 125

11.3 计税依据的确定 128

11.4 资产的税务处理 134

11.5 税收优惠 138

11.6 纳税调整 141

11.7 税额计算 147

11.8 纳税申报 149

第12章 个人所得税 153

12.1 个人所得税概述 153

12.2 我国个人所得税制度 155

12.3 我国个人所得税计算 159

12.4 税收减免及申报 167

第13章 印花税 172

13.1 我国印花税制度 172

13.2 印花税计算及申报 175

第14章 土地增值税 178

14.1 我国土地增值税制度 178

14.2 土地增值税计算及申报 180

第15章 其他各税 184

15.1 我国房产税 184

15.2 我国城镇土地使用税 187

15.3 我国契税 189

15.4 我国耕地占用税 193

15.5 我国车船税 195

15.6 我国城市维护建设税 199

15.7 我国车辆购置税 200

第16章 外国税收制度 205

16.1 外国税制概述 205

16.2 美国税收制度 209

16.3 日本税收制度 221

16.4 英国税收制度 234

16.5 法国税收制度 241

16.6 德国税收制度 247

16.7 印度税收制度 252

16.8 韩国税收制度 256

16.9 新加坡税收制度 262

16.10 俄罗斯税收制度 267

第三部分 中外税收征管理论与实践第17章 税收管理体制 275

17.1 税收管理概述 275

17.2 税收管理体制 277

17.3 分级分税制度 279

第18章 税收征管制度 284

18.1 税收征管概述 284

18.2 税收征管理论 287

18.3 我国税收征管 291

第19章 纳税申报及检查 300

19.1 涉税票证概述 300

19.2 纳税申报实践 306

19.3 税收检查概述 315

练习题 319

练习题答案 366

参考文献 371