税法原理与实务PDF电子书下载

第一编　税法总论 3

第一章　税收和税法概述 3

第一节　税收基本知识 3

第二节　税法概述 10

第三节　税收法律关系 13

第四节　税法的构成要素 17

第五节 税法的解释和分类 27

第六节 税法的渊源和效力 29

第七节 税法的基本原则和作用 32

第二章　我国税法的运行和税法体系 36

第一节 我国税法的建立和发展 36

第二节 我国税法的制定和实施 40

第三节 我国现行税制结构 42

第四节 我国现行税法体系 45

第五节 我国新一轮税制改革 50

第二编　流转税法 58

第三章　增值税法 58

第一节　增值税法概述 58

第二节 增值税的纳税人和征税范围及税率 62

第三节 增值税的计税依据和应纳税额的计算 69

第四节 增值税的税收优惠和出口退（免）税 81

第五节 增值税的征收管理 89

第六节 增值税专用发票的使用和管理 90

第一节 消费税法概述 97

第四章　消费税法 97

第二节 消费税的纳税人和征税范围及税率 98

第三节 消费税的计税依据和应纳税额的计算 103

第四节 消费税的税收优惠和出口退（免）税 112

第五节 消费税的征收管理 115

第五章　营业税法 118

第一节 营业税法概述 118

第二节 营业税的纳税人和征税范围及税率 119

第三节 营业税的计税依据和应纳税额的计算 122

第四节 营业税的税收优惠 129

第五节 营业税的征收管理 131

第一节 关税法概述 135

第六章　关税法 135

第二节 关税的纳税人和征税对象及税率 139

第三节 关税的计税依据和应纳税额的计算 143

第四节 关税的优惠政策 147

第五节 关税的征收管理和保税制度 149

第六节 船舶吨税法 151

第三编　资源税法、财产税法和行为税 159

第七章　资源税法 159

第一节 矿产品和盐资源税法 159

第二节　城镇土地使用税法 165

第三节　耕地占用税法 169

第四节 土地增值税法 173

第八章　财产税法 185

第一节　房产税法 185

第二节 契税法 191

第三节 车船使用税法 195

第九章　行为税法 203

第一节 印花税法 203

第二节 城市维护建设税法 210

第三节 车辆购置税法 214

第四编　所得税法 222

第十章　个人所得税法 222

第一节　个人所得税法概述 222

第二节 个人所得税的纳税人和征税范围及税率 224

第三节 个人所得税的计税依据和应纳税额计算 228

第四节 个人所得税的税收优惠 249

第五节 个人所得税的征收管理 251

第十一章　内资企业所得税法 255

第一节 内资企业所得税法概述 255

第二节 内资企业所得税的纳税人、征税对象和税率 256

第三节 内资企业的计税依据和应纳税所得额的确定 258

第四节 资产的税务处理 270

第五节 亏损弥补和关联企业间应纳税所得额的确定 274

第六节 境内和境外所得已纳税额的税务处理 277

第七节 内资企业所得税应纳税额的计算 281

第八节 内资企业所得税的税收优惠 285

第九节 内资企业所得税的征收管理 290

第十二章　外商投资企业和外国企业所得税法 295

第一节 外商投资企业和外国企业所得税法概述 295

第二节 纳税人和征税对象及税率 296

第三节 计税依据和应纳税所得额的确定 297

第四节 资产的税务处理 304

第五节 外商投资企业和外国企业所得税的亏损弥补和税收优惠 306

第六节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算 313

第七节 外商投资企业和外国企业所得税的征收管理 318

第十三章　税收征管法 323

第一节 税收征管法概述 323

第五编　税收程序法 323

第二节　税务管理 325

第三节　税款征收 339

第四节 税务检查 351

第五节 违反税收征管的行政责任 355

第六节　违反税收征管的刑事责任 361

第七节 税务行政处罚 366

第十四章　税务救济法 376

第一节 税务行政争议 376

第二节 税务行政复议 378

第三节 税务行政诉讼 387

第四节　税务行政赔偿 395

主要参考文献 404