中小企业如何纳税 学会同税务机关打交道PDF电子书下载

1．纳税是企业责无旁贷的责任 1

一、纳税是企业迈进社会的门槛 1

二、纳税是企业绕不过去的坎 2

三、税收是政府和企业在经济上的重要纽带 4

四、依法纳税是企业应尽的义务 4

2．税收制度构成要素 6

一、税收制度的三项基本要素 6

二、税收制度的三大一般要素 10

三、税制改革浮上了水面 13

3．我国税制结构面面观 20

一、流转税类 21

二、所得税类 27

三、资源税类 31

四、财产税类 34

五、行为税类 36

七、我国现行的分税制 42

六、每个企业都要缴哪些税 42

4．纳税人的权利、义务及保护 45

一、纳税人的权利 45

二、纳税人的义务 52

三、纳税人权利的保护 57

【案例1】被侵犯保密权得到了赔偿 66

5．这样进行税务登记 68

一、税务登记必须履行法定手续 68

二、税务登记的基本规定 70

三、开业税务登记 73

四、变更税务登记 82

五、注销税务登记 86

六、停业、复业登记 89

七、外出经营报验登记 90

八、税务登记证分类、使用及管理 91

九、新《税务登记管理办法》特点 93

【案例2】开业忽视税务登记遭处罚 96

【案例3】未办税务登记，税收优惠“泡汤” 98

6．如何认定增值税两类纳税人 101

一、增值税纳税人范围 101

二、小规模纳税人认定 102

三、一般纳税人的认定 104

四、两类增值税纳税人的选择 109

【案例4】企业分设，税率下降 114

7．怎样管理凭证和账簿 115

一、发票及管理机关 115

二、普通发票的使用和管理 116

三、增值税专用发票使用和管理 121

四、小规模纳税人申请代开专用发票 126

五、凭证、账簿设置和管理 126

【案例5】自作“聪明”的下场 130

8．这样进行纳税申报 132

一、纳税申报对象 132

二、申报的方式 133

三、申报方法 136

四、申报的期限 142

五、延期申报 143

六、别忘了“零申报” 146

【案例6】零申报不等于不申报 147

【案例7】住院未办理延期申报被罚款 148

9．这样缴纳税款 150

一、税款缴纳的方式 150

二、纳税期限 156

三、税款缴纳中滞纳金制度 159

四、税款的多退少补 161

五、纳税担保 162

六、如何加入纳税信用A级行列 164

【案例8】多缴税款退还了 166

【案例9】A级纳税信用企业享受14项优惠待遇 167

【案例10】纳税A级信用赢得银行的青睐 168

10．这样办理延期纳税 170

一、延期纳税是纳税人一项权利 170

二、延期缴纳税款的条件 171

三、延期缴纳税款的办理程序 173

四、行使延期纳税权力应注意的问题 174

11．这样申请减免税 176

一、法律规定减税、免税 176

二、减免税的形式 178

三、减免税的基本条件 182

四、申报减税免税的手续 185

【案例11】巧选减免税执行期，多节税款30万元 187

一、税务代理人及其特点 189

12．选个代理替你纳税 189

二、税务代理人的权利、义务和责任 192

三、税务代理范围 193

四、税务代理之间法律关系 194

五、税务代理程序 195

【案例12】税务代理帮助企业享受到了税收优惠 198

【案例13】注册税务师筹划企业享受优惠最大 199

一、纳税筹划、偷税及特点 202

13．分清筹划与偷税的区别 202

二、纳税筹划与偷税的区别 205

三、走出纳税筹划误区 209

四、如何进行纳税筹划 212

【案例14】纳税筹划不当被处罚 218

14．违反税法应承担法律责任 220

一、违反税务管理行为法律责任 220

二、违反纳税申报规定法律责任 224

三、偷税行为法律责任 227

四、逃避追缴欠税法律责任 229

五、骗取出口退税法律责任 230

六、抗税法律责任 232

七、拖欠税款法律责任 233

八、违反发票管理法规责任 234

九、发票违法构成犯罪的刑事责任 236

【案例15】这家公司是如何惹“祸”上身的 238

【案例16】遭处罚全因转借税务登记证 240

【案例17】“大头小尾”开发票补税罚款进囹圄 241

【案例18】一支旱烟卷烧掉了千元 242

【案例19】以身试法的傻事干不得 243

【案例20】虚开增值税发票遭到严惩 245

15．与税务机关发生争议怎么办 247

一、税务行政复议 248

二、税务行政诉讼 257

三、税务行政赔偿 264

【案例21】程序不合法，税务局输了官司 267

16．怎样用足税收优惠政策 270

一、“用足用好优惠政策”不是套话 270

二、利用税收优惠政策形式 272

三、招用下岗职工如何享受优惠 281

四、如何运用税收优惠政策 284

【案例22】万元“学费”交贵了 288

【案例23】创造条件，享受税收优惠 289

【案例24】废渣作原料，救活了企业 291

【案例25】优惠政策来真的，下岗职工得实惠 293

【案例26】国税撑起保护伞，3家企业获减免 294

17．怎样避免纳冤枉税 295

一、善于学习税法知识 295

二、利用税务代理人 297

三、不能纸上谈兵 299

四、不能违反税法 301

【案例27】不重视小税种被重罚 305

【案例28】诚实守信拓出大市场 306

中华人民共和国税收征收管理法 308

附录： 308

中华人民共和国税收征收管理法实施细则 328

税务登记管理办法 352

中华人民共和国发票管理办法 363

纳税信用等级评定管理试行办法 371

国家税务总局关于实施税务行政许可若干问题的通知 378

纳税担保试行办法 384

税收减免管理办法（试行） 394