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上篇 税收管理理论 1

第1章 现代管理的基本理论与思想 3

1.1 管理是一切组织的根本 3

1.2 现代管理的前奏——管理运动 6

1.3 管理创新与战略管理 10

1.4 现代管理理论的发展 13

1.5 现代管理学派 16

1.6 主要代表人物的管理理论与思想 27

第2章 政府管理理论 66

2.1 政府的本质分析 66

2.2 政府的职能研究 68

2.3 政府治理工具的选择 81

2.4 政府治理工具的评价标准 85

2.5 政府治理工具绩效的评价指标 87

2.6 政府职能与管理方式的逻辑思考 90

第3章 税收管理的政府属性 92

3.1 税收管理是政府的行政管理 92

3.2 税收管理是政府的公共管理 93

3.3 税收管理是政府的政治权威管理 95

3.4 税收管理是政府的收入管理 96

3.5 税收管理是政府对国民收入分配的管理 98

3.6 税收管理是政府实施宏观经济调控的管理 100

第4章 税收管理的理论与思想 102

4.1 税收管理原则 102

4.2 税收管理思想 105

4.3 税收管理环境 109

4.4 税收管理效率 115

4.5 税收管理性公平 116

4.6 税收管理文化 118

4.7 税收风险防范 124

第5章 税收管辖与行政管理 125

5.1 税收管辖是国家政治权力的行使 125

5.2 税收管辖的基本原则 126

5.3 税收分权的制度安排 129

5.4 行政与税收行政主体 135

5.5 税收行政的任务与目标 136

5.6 税收行政行为管理 137

5.7 税收行政能力建设 141

5.8 税收行政侵害与赔偿 145

5.9 税收征收管理战略 147

下篇 税收管理战略 149

第6章 税收管理战略：税收制度管理 151

6.1 税收制度的性质 151

6.2 税收制度管理的任务 152

6.3 税收制度管理的目标 154

6.4 税收等价关系与税收制度选择 157

6.5 商品税收制度的优化选择 160

6.6 财富税制度的优化选择 171

6.7 所得税制度的优化选择 177

6.8 负线性所得税制度的优化选择 184

6.9 课征公司税的政策主张 185

6.10 社会保障税的制度选择 189

第7章 税收管理战略：税收政策管理 194

7.1 公共政策的含义 194

7.2 公共政策的内容 196

7.3 税收政策属于公共政策范畴 198

7.4 税收政策效应 201

7.5 税收政策执行 203

7.6 税收政策评估 205

7.7 中国税收优惠政策剖析 206

7.8 中国税收优惠政策的整顿 215

第8章 税收管理战略：通货膨胀与税收管理 217

8.1 通货膨胀及其影响 217

8.2 工资水平不变条件下对个人收入征税的通货膨胀效应与管理对策 219

8.3 工资水平变动条件下对个人收入征税的通货膨胀效应与管理对策 219

8.4 对所得征收有免征额的比例所得税的通货膨胀效应与管理对策 221

8.5 对所得征收有免征额的累进所得税的通货膨胀效应与管理对策 222

8.6 对产品课税的通货膨胀效应与管理对策 224

8.7 对储蓄课税的通货膨胀效应与管理对策 226

第9章 税收管理战略：税收对策博弈 230

9.1 博弈是竞争中的行为选择 230

9.2 博弈的基本要素 232

9.3 博弈论在经济学中的应用 234

9.4 税收对策博弈的理论分析 235

9.5 国家税收立法博弈 238

9.6 中央与地方间的税收立法博弈 239

9.7 中央与地方间的税收分权博弈 240

9.8 偷税与处罚的税收博弈 244

9.9 偷税与稽查的税收博弈 253

第10章 税收管理战略：税收竞争管理 255

10.1 竞争与国家竞争优势 255

10.2 税收竞争的形式与有序税收竞争 257

10.3 政府间税收竞争的形成机制 259

10.4 城市政府间税收竞争 260

10.5 国际税收关系 263

10.6 国际税收竞争 266

10.7 国际税收竞争的挑战 268

10.8 西方国家税收竞争政策概述 273

第11章 税收管理战略：税收成本管理 275

11.1 税收成本的构成与影响因素 275

11.2 税收超额成本及形成原因分析 276

11.3 战略成本管理与成本管理优势 279

11.4 成本管理的目标定位 283

11.5 战略成本管理思想 284

11.6 战略成本管理的方法措施体系 286

11.7 我国税收成本的现状与成因分析 288

11.8 控制和降低税收成本的途径 292

第12章 税收管理战略：税收信息管理 299

12.1 信息是重要的资源 299

12.2 信息化是社会发展的必然趋势 300

12.3 由工业社会走向信息社会的根本性变化 304

12.4 信息管理与控制 308

12.5 税收信息控制管理 311

12.6 我国税收信息化建设 316

主要参考文献 330