COSO框架下的内部控制PDF电子书下载

目录 1

第一章 内部控制概述 1

第一节 内部控制理论的产生及发展 1

第二节 内部控制研究的历史和现状 11

第三节 本书的研究框架 15

第二章 内部控制法律法规 19

第一节 相关背景知识 19

第二节 美国法规的要求 20

第三节 国内法规的要求 31

第三章 COSO内部控制框架 33

第一节 背景知识 33

第二节 COSO目标 34

第三节 COSO内部控制框架 35

第四节 COSO框架下内部控制的作用和局限性 39

第五节 本书选择的案例 42

第一节 诚信与道德价值观 45

第四章 COSO框架下的控制环境 45

第二节 提高工作能力及促进员工发展的承诺 53

第三节 管理理念和经营风格 55

第四节 组织结构 60

第五节 权利和责任的分工 65

第六节 人力资源政策及实施 68

第七节 董事会与审计委员会 73

第八节 反舞弊 83

第一节 COSO报告中的规定 85

第五章 COSO框架下的风险评估 85

第二节 描述业务流程 90

第三节 风险识别过程 94

第四节 对重要业务流程进行风险评估 106

第五节 建立风险评估制度体系 109

第六章 COSO框架下的控制活动 111

第一节 建立经营活动分析评价制度 111

第二节 控制现状描述与分析 113

第三节 建立关键控制 115

第四节 期末财务报告流程 117

第五节 建立控制活动制度体系 119

第七章 COSO框架下的信息与沟通 120

第一节 公司信息与沟通 120

第二节 信息系统总体控制 133

第八章 COSO框架下的监督 139

第一节 持续性监督 140

第二节 独立评估 148

第三节 报告缺陷 156

第九章 COSO框架下的内部控制评价 164

第一节 内部控制评价的发展 164

第二节 内部控制评价研究的必要性 173

第三节 内部控制评价的局限性 174

第十章 内部控制评价的主体 180

第一节 内部控制评价主体的重要性 180

第二节 外部审计师对内部控制的评价 182

第三节 内部审计人员对内部控制的评价 184

第十一章 内部控制评价的基础 190

第一节 内部控制评价标准的选择 190

第二节 内部控制评价的基础 193

第十二章 内部控制评价的方法 195

第一节 内部控制评价方法的类型和频率 195

第二节 内部控制评价的内容 197

第三节 内部控制评价报告 215

结论 217

附录 224

一、《内部会计控制规范——基本规范（试行）》 224

二、固定资产业务流程描述图文字说明 229

三、内部控制风险数据库 232

四、风险控制文档 243

五、关键控制文档 253

参考文献 255

后记 258