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第一章　总论 1

第一节　税收与税法 1

第二节　税收法律制度 10

第二章　增值税 18

第一节　增值税概述 18

第二节　增值税的纳税人 22

第三节　增值税的征税范围和税率 26

第四节　增值税应纳税额的计算 30

第五节　增值税的减税、免税 41

第六节　增值税专用发票的管理 43

第三章　消费税 49

第一节　消费税概述 49

第二节　消费税纳税义务人、税目和税率 52

第三节　消费税应纳税额的计算 53

第四节　消费税的申报缴纳 69

第五节　金银首饰应征消费税的若干规定 71

第一节　营业税概述 76

第四章　营业税 76

第二节　营业税的纳税义务人和扣缴义务人 77

第三节　营业税的征税范围、税目和税率 79

第四节　营业税应纳税额的计算 84

第五节　营业税的税收优惠和减税、免税 88

第六节　营业税的征纳管理 90

第五章　关税 93

第一节　关税概述 93

第二节　关税的纳税人和征税对象 95

第三节　关税的税则、税目和税率 96

第四节　关税的计税依据 101

第五节　关税应纳税额的计算 104

第六节　关税减免 105

第七节　关税的征纳管理 107

第六章　企业所得税 110

第一节　企业所得税概述 110

第二节　企业所得税的纳税人、征税对象和税率 111

第三节　企业所得税应纳税所得额与应纳税额的计算 113

第四节　资产的税务处理 124

第五节　企业所得税的税额扣除 128

第六节　企业所得税的优惠政策 131

第七节　企业所得税的征纳管理 136

第七章　外商投资企业和外国企业所得税 140

第一节　外资企业所得税概述 140

第二节　外资企业所得税的纳税人、征税对象和税率 143

第三节　外资企业所得税应纳税所得额和应纳税额的计算 146

第四节　资产的税务处理 155

第五节　外资企业所得税的税收优惠 159

第六节　外资企业所得税的征纳管理 167

第八章　个人所得税 170

第一节　个人所得税概述 170

第二节　个人所得税的纳税人和扣缴义务人 172

第三节　个人所得税的征税对象 174

第四节　个人所得税的税率 177

第五节　个人所得税应纳税所得额和应纳税额的计算 181

第六节　个人所得税的税收优惠 191

第七节　个人所得税的征纳管理 194

第八节　个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定 198

第九章　其他税收制度 206

第一节　城市维护建设税 206

第二节　资源税 210

第三节　城镇土地使用税 218

第四节　土地增值税 222

第五节　耕地占用税 229

第六节　印花税 234

第七节　车船使用税 243

第八节　房产税 250

第九节　契税 254

第十节　车辆购置税 259

第十章　税收征收管理法律制度 269

第一节　税务管理 269

第二节　税款征收 281

第三节　税务检查 290

第四节　违反税收征收管理的法律责任 292