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第一章 流动资产的管理 1

第一节 流动资产及管理概述 1

一、流动资产的性质 1

二、流动资产的分类 2

三、流动资产的管理 3

第二节 货币资金的管理 5

一、货币资金管理的目标和要求 5

二、货币资金管理的方法与策略 9

一、有价证券的种类 22

第三节 短期投资的管理 22

二、短期投资的特点 23

三、短期有价证券投资管理 24

第四节 应收账款的管理 25

一、应收账款管理的目标 25

二、应收账款的成本与风险 27

三、信用政策的确定 28

四、应收账款管理策略 34

五、客户信用分析 35

第五节 存货的管理 37

一、存货管理目标 37

二、存货成本 39

三、存货控制方法 41

四、存货日常的质量控制 51

第二章 固定资产的管理 53

第一节 固定资产概述 53

一、固定资产的概念 53

二、固定资产的特点 53

三、固定资产的分类 55

四、固定资产管理的内容 57

第二节 固定资产购建决策的管理 59

一、固定资产购建决策的要素 59

二、固定资产购建决策的方法 61

三、固定资产购建决策方法的比较 78

四、投资项目决策 82

第三节 固定资产的日常管理 86

一、编制固定资产购建计划，实行计划管理 86

二、固定资产归口分级管理 87

三、固定资产的制度管理 89

四、固定资产报废与清理管理 90

五、坚持挖潜、革新方针，监督固定资产的合理使用 90

第四节 固定资产的折旧政策与管理 91

一、固定资产折旧的概念与特征 91

二、固定资产折旧的计提范围和方法 93

三、固定资产折旧政策的财务意义 99

四、科学进行固定资产更新和固定资产的评价工作 100

五、折旧政策的决策因素 102

第三章 对外投资的管理 104

第一节 对外投资概述 104

一、对外投资的概念和种类 104

二、对外投资的目的及功能 105

三、对外投资的原则和特点 107

四、对外投资决策的依据 108

五、对外投资的管理内容 112

第二节 对外直接投资的管理 113

一、对外直接投资的方式 114

二、企业对外直接投资策略 121

第三节 对外证券投资管理 122

一、证券投资的概念 122

二、证券投资应考虑的基本因素和投资步骤 123

三、企业债券投资 126

四、企业股票投资 136

第一节 无形资产的管理 144

一、无形资产的特征 144

第四章 无形资产和其他资产的管理 144

二、无形资产的内容 145

三、无形资产的分类 148

四、无形资产的取得 149

五、无形资产的投资 151

六、无形资产创新运营策略 155

七、无形资产的日常控制 157

八、无形资产管理应注意的其他问题 165

第二节 其他资产的管理 168

一、长期待摊费用 168

二、其他长期资产 169

第五章 利润及利润分配的管理 171

第一节 营业收入的管理 171

一、营业收入概述 171

二、营业收入管理的要求 175

三、营业收入的日常管理 176

第二节 成本的管理 177

一、成本的概念 177

二、成本的分类 179

三、成本性态 183

四、成本性态分析 186

一、利润概述 196

第三节 利润的管理 196

二、目标利润管理 199

第四节 利润分配的管理 204

一、利润分配概述 204

二、利润分配的项目 207

三、股利政策 209

第六章 股票筹资的管理 221

第一节 股票筹资概述 221

一、企业筹资的动机 221

二、筹资渠道和筹资方式 222

三、筹资的种类 224

四、筹集资金的目标和原则 227

五、股票与股份 229

六、股票的分类 231

七、发行股票筹资的特征 236

第二节 股票的发行与上市 237

一、股票发行的资格与条件 237

二、股票发行的程序 240

三、股票的发行与销售方式 246

四、股票的发行价格 248

五、股票上市 250

一、普通股股东的权利和义务 253

第三节 普通股筹资的管理 253

二、发行普通股股票筹资的利弊 256

第四节 优先股筹资的管理 259

一、优先股筹资的基本特征 259

二、优先股股票的种类 259

三、优先股股东的优先权利 263

四、发行优先股的动机 264

五、发行优先股应注意的问题 264

六、发行优先股股票筹资的利弊 265

一、债券概述 268

第一节 债券筹资概述 268

第七章 债券筹资的管理 268

二、债券筹资的特点 270

三、债券的分类 271

第二节 债券的发行 277

一、发行债券的资格与条件 277

二、发行债券的程序 277

三、债券的发行方式 280

四、债券的发行价格 283

五、债券溢价和折价的摊销 287

六、债券的信用评级 292

第三节 认股权证和可转换债券 294

一、认股权证 294

二、可转换债券 298

第四节 债券筹资的利弊分析 303

一、债券筹资的优点 303

二、债券筹资的缺点 304

第八章 信用筹资的管理 306

第一节 银行借款概述 306

一、银行借款种类 306

二、银行借款期限 307

三、借款人应具备的条件 308

四、银行借款程序 309

五、担保借款的规定 311

第二节 短期银行借款筹资的管理 315

一、短期银行借款的种类 315

二、短期银行借款的基本程序 319

三、短期银行借款的成本 320

四、短期银行借款筹资的利弊 323

第三节 长期银行借款筹资的管理 324

一、长期银行借款的种类 324

二、长期银行借款协定的内容 325

三、长期银行借款的偿还 326

四、长期银行借款筹资的利弊 328

第四节 商业信用筹资的管理 329

一、商业信用的概念 329

二、商业信用的形式 330

三、商业信用条件 334

四、商业信用筹资的利弊分析 335

第九章 租赁筹资的管理 337

第一节 租赁的种类 337

一、经营租赁 337

二、融资租赁 339

第二节 租金的计算 343

一、融资租赁租金的构成 343

二、融资租赁租金支付方式 344

三、租金的计算 344

第三节 租赁筹资决策 346

一、租赁总费用与借款总费用的比较 346

二、租赁方式下现金流量与贷款方式下现金流量比较 348

第四节 租赁筹资的利弊分析 350

一、租赁筹资的特征 350

二、租赁筹资的利弊分析 351