内部审计价值 求新·求实·求易 第2版PDF电子书下载

第一章 充满活力的阳光事业——内部审计职业 1

内部审计的价值主张——为企业增加价值 3

充满活力的阳光事业——内部审计职业 5

内部审计：“经济警察”吗 8

你的企业建立内部审计了吗 11

独立性与内部审计的组织安排 13

内部审计外包——利用外部资源增加企业价值 19

审计行动的准绳——内部审计标准 21

内部审计的职业要求 23

第二章 公司治理与内部审计 29

公司治理的本质：激励＋约束 31

内部审计与公司治理的关系 32

内部审计在公司治理中的作用 34

审计委员会——内部审计参与公司治理的桥梁 39

审计委员会中的财务专家 41

第三章 内部审计的主要产品——内部控制 45

内部控制与内部审计的关系 47

内部控制溯源 48

COSO企业风险管理框架精要 53

超越COSO——其他框架文件 59

“我们的事业是什么？”——管理职能与内部控制目标 61

防患于未然——内部控制的设计 66

相辅相成——内部控制的类型 68

百密难免一疏——内部控制的局限性 70

学以致用——中国内部控制的解决方案 72

第四章　有的放矢——审计对象的选择 79

内部审计工作的导航图——审计流程 81

千里之行　始于足下——对审计对象的理解 82

大浪淘沙——被审计对象的选择 86

思路清晰——影响被审计对象选择的因素 88

积极选择——内部审计对象选择的方法 89

分秒必争——制定审计日程安排 96

第五章 审计准备——你做好了吗 101

见机行事做准备——明确内部审计业务类型 103

审计准备也应顾全大局 106

看清庐山真面目——明确内部审计目标和范围 108

审计更要以人为本 109

知己知彼　百战不殆——初步了解被审计单位 111

内部审计中的航海图——审计方案制定 113

制定审计时间预算 122

礼貌的选择——审计通知书 123

第六章 现场审计实施——内部控制测试与风险评价 127

审前准备工作的延伸——内部控制的初步调查 129

精心设计一份“合适”的内部控制调查表 134

编制流程图——来不得一点偷懒 136

内部控制初步测试——寻找薄弱环节 139

它是否令人满意——控制风险的评价 141

证实你的判断——扩大性测试 145

内部控制要素的审查重点与评价标准 147

现场实施的收尾工作 149

第七章　以理服人——审计证据 153

用事实说话——审计证据的概念 155

审计证据分类是在故弄玄虚吗 157

有所为有所不为——获取审计证据时应考虑的因素 163

事半功倍的审计证据收集方法 166

审计证据的证明力：从潜在证明力到充分证明力的转换 170

充分、相关、可靠——内部审计证据的质量特征 171

串起分散的珍珠——审计证据的整理与分析 174

收集证据时的精神状态——保持合理的职业谨慎 176

审计证据的处理仍须谨慎 177

第八章 审计证据的载体——工作底稿 181

解读工作底稿的重要性 183

工作底稿的编制也要有标准 185

必不可少的审计程序——工作底稿分级复核 187

审计工作底稿的管理 188

第九章 去粗取精 去伪存真——内部审计抽样 191

审计抽样并非“管中窥豹”——正确认识审计抽样 193

工欲善其事　必先利其器——对抽样规则的理解 196

审计统计抽样的基本技术与方法 201

定量的抽样技术——变量抽样 207

第十章 内部审计中的人际关系 217

为什么人际关系如此重要 219

良好的个人形象——有效人际关系的基础 220

需求与人际关系 222

有效沟通——建立良好人际关系的有效途径 223

解决内部审计中的冲突 232

参与审计——一种新的尝试 237

第十一章　做出你的结论——审计报告 241

及时性——审计报告的关键 243

减少误解的关键——总结会议 244

教你几招：审计报告的写作技巧 245

报告的基本模式和注意事项 248

你对已审计的业务活动有什么看法 250

审计报告是一个不断检查和修订的过程 252

审计报告的发送与归档 253

审计发现和审计建议的日常沟通——中期报告 254

第十二章 后续审计——没完没了 261

什么是后续审计 263

后续审计中的三大角色 264

后续审计实战——后续审计的前前后后 266

后续审计中几个技巧 273

第十三章 审计质量的保证——内部审计管理 277

有效管理的保障——内部审计管理体系 279

人力资源——最重要的价值 280

审计计划管理 282

监督——质量管理的核心 283

谁来审计内部审计部门 286

几种行之有效的管理手段 288

第十四章 内部审计的传统领域——财务审计 295

经营业务起点的审计——销售与收款循环审计 297

高效率的保证——业务循环审计法 297

购货与付款可靠性的检验——购货与付款循环审计 302

生产循环审计 305

企业理财循环审计——筹资与投资循环审计 310

货币资金的可靠性审查——货币资金循环审计 317

第十五章　财务审计的发展——管理审计 321

科学管理——管理审计应运而生 323

管理审计——一个需要明确的定义 324

管理审计的内容与重点 326

内部审计在企业风险管理中大有作为 328

管理审计的程序与方法 332

第十六章 内部审计面临的挑战与未来的发展趋势 335

内部审计面临的挑战 337

价值增值型审计——内部审计新趋势 338

参考书目 343