税务筹划PDF电子书下载

第一章　税务筹划概述 3

第一节 税务筹划的概念与意义 3

第一篇　税务筹划通论 3

第二节 税务筹划的动因与目标 8

第三节 税务筹划的原则与特点 14

第四节　税务筹划的基本方法 16

第五节 税收法律责任与税务代理 24

关键词 32

案例分析 33

小结 33

复习思考题 36

第二章 税务筹划的基本原理 37

第一节 税务筹划原理概述 37

第二节 绝对收益筹划原理与相对收益筹划原理 38

第三节 税基筹划原理、税率筹划原理和税额筹划原理 43

关键词 48

小结 48

复习思考题 49

案例分析 49

第三章　税务筹划的基本技术 50

第一节 减免税技术 50

第二节 分割技术 52

第三节 扣除技术 54

第四节 税率差异技术 55

第五节 抵免技术 56

第六节 退税技术 58

第七节 延期纳税技术 59

第八节 会计政策选择技术 60

关键词 63

小结 63

案例分析 63

复习思考题 64

第四章　税务筹划的基本步骤 65

第一节 收集信息 65

第二节 目标分析 66

第三节 方案设计与选择 68

关键词 75

第四节 实施与反馈 75

小结 76

案例分析 76

复习思考题 77

第二篇 企业主要税种的税务筹划 81

第五章 增值税的税务筹划 81

第一节 两类纳税人的税务筹划 81

第二节 购销业务的税务筹划 89

第三节 经营行为的税务筹划 100

第四节 出口退（免）税的税务筹划 108

关键词 121

小结 121

案例分析 122

复习思考题 124

第六章　消费税的税务筹划 125

第一节 消费税计税依据的税务筹划 125

第二节 委托加工应税消费品的税务筹划 136

第三节 外购应税消费品的税务筹划 142

第四节 包装物及其押金的种类和税务筹划 146

第五节 出口退（免）税的税务筹划 149

关键词 154

小结 154

案例分析 155

复习思考题 155

第七章 营业税的税务筹划 156

第一节 营业税优惠政策的运用 156

第二节 营业税计税依据的税务筹划 162

第三节 经营行为的税务筹划 170

关键词 174

小结 175

案例分析 175

复习思考题 176

第八章　关税的税务筹划 177

第一节 关税完税价格的确定与税务筹划 177

第二节 关税税率的形式与税务筹划 183

第三节 特别关税的内容与税务筹划 188

案例分析 191

小结 191

关键词 191

复习思考题 192

第九章 所得税的税务筹划 193

第一节 所得税优惠政策的运用 193

第二节 应纳税所得额的税务筹划 202

第三节 已纳所得税抵扣的税务筹划 206

第四节 所得税会计政策的税务筹划 210

第五节 代扣代缴所得税的税务筹划 215

小结 220

关键词 220

案例分析 221

复习思考题 222

第十章 其他税种的税务筹划 223

第一节 资源税的税务筹划 223

第二节 土地增值税的税务筹划 226

第三节 房产税的税务筹划 232

第四节 车船使用税的税务筹划 233

第五节 印花税的税务筹划 235

第六节 契税的税务筹划 241

关键词 244

小结 244

案例分析 245

复习思考题 246

第三篇 企业经济活动的税务筹划 249

第十一章 企业经营的税务筹划 249

第一节 企业购销活动的税务筹划 249

第二节 企业汇总纳税的税务筹划 254

第三节 企业收益分配的税务筹划 259

关键词 263

小结 263

案例分析 263

复习思考题 264

第十二章 企业筹资的税务筹划 265

第一节 负债筹资的税务筹划 265

第二节 权益筹资及其税务筹划 274

第三节 其他融资的税务筹划 277

小结 283

关键词 283

案例分析 284

复习思考题 285

第十三章　企业投资的税务筹划 286

第一节 股权直接投资的税务筹划 286

第二节 股权间接投资的税务筹划 297

第三节 债权投资的形式、税收因素及税务筹划 300

案例分析 304

小结 304

关键词 304

复习思考题 305

第十四章　企业重组的税务筹划 306

第一节 企业债务重组的税务筹划 306

第二节 企业合并的概念与税务筹划 308

第三节 企业分立的概念与税务筹划 314

第四节 企业清算的所得课税与税务筹划 316

关键词 317

案例分析 318

小结 318

复习思考题 319

第四篇 国际税务筹划 323

第十五章 国际税务筹划通论 323

第一节 国际税务筹划概述 323

第二节 国际税务筹划的基本方法 330

第三节 国际避税地的概念、类型与税务筹划 344

小结 349

案例分析 349

关键词 349

复习思考题 350

第十六章 国际税务筹划专题 351

第一节 跨国公司的税务筹划 351

第二节 中国外商投资企业的税务筹划 361

第三节 电子商务的税务筹划 371

关键词 374

小结 374

案例分析 375

复习思考题 375

主要参考文献 376