第一章 税务筹划概述 3
第一节 税务筹划的概念与意义 3
第一篇 税务筹划通论 3
第二节 税务筹划的动因与目标 8
第三节 税务筹划的原则与特点 14
第四节 税务筹划的基本方法 16
第五节 税收法律责任与税务代理 24
关键词 32
案例分析 33
小结 33
复习思考题 36
第二章 税务筹划的基本原理 37
第一节 税务筹划原理概述 37
第二节 绝对收益筹划原理与相对收益筹划原理 38
第三节 税基筹划原理、税率筹划原理和税额筹划原理 43
关键词 48
小结 48
复习思考题 49
案例分析 49
第三章 税务筹划的基本技术 50
第一节 减免税技术 50
第二节 分割技术 52
第三节 扣除技术 54
第四节 税率差异技术 55
第五节 抵免技术 56
第六节 退税技术 58
第七节 延期纳税技术 59
第八节 会计政策选择技术 60
关键词 63
小结 63
案例分析 63
复习思考题 64
第四章 税务筹划的基本步骤 65
第一节 收集信息 65
第二节 目标分析 66
第三节 方案设计与选择 68
关键词 75
第四节 实施与反馈 75
小结 76
案例分析 76
复习思考题 77
第二篇 企业主要税种的税务筹划 81
第五章 增值税的税务筹划 81
第一节 两类纳税人的税务筹划 81
第二节 购销业务的税务筹划 89
第三节 经营行为的税务筹划 100
第四节 出口退（免）税的税务筹划 108
关键词 121
小结 121
案例分析 122
复习思考题 124
第六章 消费税的税务筹划 125
第一节 消费税计税依据的税务筹划 125
第二节 委托加工应税消费品的税务筹划 136
第三节 外购应税消费品的税务筹划 142
第四节 包装物及其押金的种类和税务筹划 146
第五节 出口退（免）税的税务筹划 149
关键词 154
小结 154
案例分析 155
复习思考题 155
第七章 营业税的税务筹划 156
第一节 营业税优惠政策的运用 156
第二节 营业税计税依据的税务筹划 162
第三节 经营行为的税务筹划 170
关键词 174
小结 175
案例分析 175
复习思考题 176
第八章 关税的税务筹划 177
第一节 关税完税价格的确定与税务筹划 177
第二节 关税税率的形式与税务筹划 183
第三节 特别关税的内容与税务筹划 188
案例分析 191
小结 191
关键词 191
复习思考题 192
第九章 所得税的税务筹划 193
第一节 所得税优惠政策的运用 193
第二节 应纳税所得额的税务筹划 202
第三节 已纳所得税抵扣的税务筹划 206
第四节 所得税会计政策的税务筹划 210
第五节 代扣代缴所得税的税务筹划 215
小结 220
关键词 220
案例分析 221
复习思考题 222
第十章 其他税种的税务筹划 223
第一节 资源税的税务筹划 223
第二节 土地增值税的税务筹划 226
第三节 房产税的税务筹划 232
第四节 车船使用税的税务筹划 233
第五节 印花税的税务筹划 235
第六节 契税的税务筹划 241
关键词 244
小结 244
案例分析 245
复习思考题 246
第三篇 企业经济活动的税务筹划 249
第十一章 企业经营的税务筹划 249
第一节 企业购销活动的税务筹划 249
第二节 企业汇总纳税的税务筹划 254
第三节 企业收益分配的税务筹划 259
关键词 263
小结 263
案例分析 263
复习思考题 264
第十二章 企业筹资的税务筹划 265
第一节 负债筹资的税务筹划 265
第二节 权益筹资及其税务筹划 274
第三节 其他融资的税务筹划 277
小结 283
关键词 283
案例分析 284
复习思考题 285
第十三章 企业投资的税务筹划 286
第一节 股权直接投资的税务筹划 286
第二节 股权间接投资的税务筹划 297
第三节 债权投资的形式、税收因素及税务筹划 300
案例分析 304
小结 304
关键词 304
复习思考题 305
第十四章 企业重组的税务筹划 306
第一节 企业债务重组的税务筹划 306
第二节 企业合并的概念与税务筹划 308
第三节 企业分立的概念与税务筹划 314
第四节 企业清算的所得课税与税务筹划 316
关键词 317
案例分析 318
小结 318
复习思考题 319
第四篇 国际税务筹划 323
第十五章 国际税务筹划通论 323
第一节 国际税务筹划概述 323
第二节 国际税务筹划的基本方法 330
第三节 国际避税地的概念、类型与税务筹划 344
小结 349
案例分析 349
关键词 349
复习思考题 350
第十六章 国际税务筹划专题 351
第一节 跨国公司的税务筹划 351
第二节 中国外商投资企业的税务筹划 361
第三节 电子商务的税务筹划 371
关键词 374
小结 374
案例分析 375
复习思考题 375
主要参考文献 376