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第一章 流动资产管理疑难问题解答 1

1.什么是流动资产？ 1

2.流动资产有哪些种类？ 2

3.为什么要进行流动资产管理？ 3

4.企业持有货币资金的动因是什么？ 5

5.货币资金管理的目标和要求是什么？ 7

6.如何编制货币资金预算？ 9

7.如何控制现金支出？ 12

8.如何在货币资金管理中运用调整净收益法？ 13

9.如何确定最佳货币资金持有量？ 15

10.货币资金调度政策是怎样的？ 20

11.短期投资及特点是什么？ 22

12.怎样进行短期有价证券投资的管理？ 24

13.应收账款形成的原因和功能是什么？ 25

14.什么是应收账款的成本与风险？ 27

15.如何确定信用政策？ 28

16.如何确定收账政策？ 33

17.应收账款管理的策略是什么？ 35

18.如何进行客户信用分析？ 36

19.存货管理的动因是什么？ 39

20.存货成本的构成是什么？ 41

21.存货控制方法包括哪些？ 43

22.如何进行存货日常的质量控制？ 52

第二章 长期资产及其他资产管理疑难问题解答 54

1.固定资产及其特点是怎样的？ 54

2.固定资产有哪些种类？ 56

3.固定资产管理的内容是什么？ 58

4.固定资产购建决策要素有哪些？ 60

5.现金流量及其构成是怎样的？ 64

6.怎样计算现金流量？ 66

7.什么是固定资产购建决策的非贴现现金流量法？ 70

8.什么是贴现现金流量法？ 76

9.什么是会计收益率法？ 81

10.净现值法与内含报酬率法有何不同？ 81

11.净现值法与现值指数法有何不同？ 84

12.如何进行资本限量决策？ 85

13.如何进行固定资产更新改造决策？ 86

14.如何编制固定资产购建计划并实行计划管理？ 89

15.如何进行固定资产归口分级管理？ 90

16.如何进行固定资产的制度管理？ 92

17.如何进行固定资产报废与清理管理？ 93

18.如何监督固定资产的合理使用？ 93

19.固定资产折旧及其特征是什么？ 94

20.固定资产折旧计提范围是怎样的？ 96

21.固定资产计提折日方法是怎样的？ 96

22.折旧政策的财务意义是什么？ 101

23.如何进行固定资产更新和固定资产的评价工作？ 102

24.折旧政策的决策因素有哪些？ 104

25.对外投资及种类是怎样的？ 106

26.对外投资的目的及功能是怎样的？ 106

27.对外投资原则及特点是怎样的？ 108

28.对外投资决策的依据是怎样的？ 110

29.对外投资的管理内容是怎样的？ 113

30.企业直接对外投资的形式包括哪些？ 115

31.企业对外直接投资策略是怎样的？ 123

32.企业债券投资及其特点是怎样的？ 124

33.证券投资应考虑的基本因素是怎样的？ 126

34.证券投资的步骤是怎样的？ 128

35.如何进行债券的评级？ 129

36.如何进行债券投资收益评价？ 130

37.如何进行债券投资对象决策？ 134

38.如何进行债券投资结构决策？ 135

39.股票投资的种类及目的是什么？ 136

40.如何进行股票的估价？ 137

41.如何进行股票投资分析？ 139

42.如何进行股票投资的风险及其防范？ 143

43.无形资产及其特征与内容是怎样的？ 144

44.无形资产是怎样取得的？ 150

45.如何进行无形资产投资方向的选择？ 151

46.如何进行自创无形资产的管理？ 153

47.无形资产创新运营策略包括哪些？ 155

48.如何进行无形资产的日常管理？ 157

49.其他资产及其管理是怎样的？ 164

1.债券及其特点是怎样的？ 167

第三章 债券筹资管理疑难问题解答 167

2.发行债券的条件与程序是怎样的？ 170

3.债券的发行方式是怎样的？ 173

4.债券的发行价格是怎样确定的？ 176

5.债券溢价和折价怎样摊销？ 179

6.债券信用评级怎样进行？ 184

7.什么是认股权证？ 187

8.认股权在筹资中怎样运用？ 189

10.转换率和转换价格怎样确定？ 191

9.什么是可转换债券？ 191

11.可转换债券的特点和发行规定是什么？ 192

12.可转换公司债券的构成要素是什么？ 194

13.债券筹资的利弊是怎样的？ 196

第四章 股票筹资管理疑难问题解答 199

1.股票及其分类是怎样的？ 199

2.发行股票筹资的特征是什么？ 204

3.股票发行的条件及需要报送的文件有哪些？ 206

4.股票发行与销售方式是怎样的？ 209

5.股票的发行价格怎样确定？ 211

6.股票上市的条件是什么？ 213

7.什么条件下暂停与终止股票上市交易？ 214

8.股票上市的益处是什么？ 215

9.普通股股东的权利和义务是什么？ 216

10.发行普通股股票筹资的利弊是什么？ 220

11.优先股股票的种类有哪些？ 223

12.优先股股东的优先权利有哪些？ 226

13.发行优先股的动机是什么？ 227

14.发行优先股股票筹资的利弊是什么？ 228

第五章 信用筹资管理疑难问题解答 231

1.银行借款种类有哪些？ 231

2.借款人应具备的条件是什么？ 232

3.银行借款程序是怎样的？ 234

4.担保借款的规定是怎样的？ 235

5.短期银行借款的种类有哪些？ 239

6.取得短期借款的基本程序是怎样的？ 244

7.短期银行借款的成本如何确定？ 245

9.长期银行借款的种类有哪些？ 248

8.短期银行借款筹资的利弊是什么？ 248

10.长期借款协定的内容有哪些？ 250

11.长期借款如何偿还？ 251

12.长期银行借款筹资的利弊有哪些？ 253

13.商业信用及其形式是怎样的？ 254

14.商业信用条件是什么？ 259

15.商业信用筹资的优缺点是什么？ 260

1.经营租赁及其特点是什么？ 262

第六章 租赁筹资管理疑难问题解答 262

2.融资租赁及其特点是什么？ 263

3.融资租赁的形式是什么？ 264

4.融资租赁的程序是什么？ 265

5.融资租赁和经营租赁的划分标准是什么？ 267

6.融资租赁租金的构成是什么？ 268

7.租赁筹资如何决策？ 268

8.租赁筹资的利弊有哪些？ 272

第七章 利润及利润分配管理疑难问题解答 274

1.收入及其构成是怎样的？ 274

2.营业收入如何确认？ 276

3.收入管理的要求是什么？ 278

4.如何进行营业收入的日常管理？ 278

5.成本及其分类是怎样的？ 280

6.什么是成本性态？ 285

7.如何进行成本性态分析？ 289

8.成本性态分析的意义是什么？ 298

9.利润及其种类与功能是怎样的？ 299

10.如何进行目标利润的制定？ 301

11.利润分配的原则是什么？ 305

12.利润分配的程序是什么？ 307

13.利润分配的项目是怎样的？ 308

14.股利政策是什么？ 310

15.股利政策的内容及影响股利政策的因素是什么？ 316

16.股利支付程序是怎样的？ 318

17.股利支付比例如何确定？ 319

第八章 财务管理案例 322

案例1 高科技公司风险投资融资过程分析 322

案例2 内蒙古蒙飞生物公司发行可转换债券筹资 330

案例3 投资决策案例 339