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第一节 会计电算化的基本概念 1

一、会计电算化的产生 1

第一章 会计电算化概论 1

二、会计电算化的概念 2

三、会计电算化的特点与意义 2

第二节 会计电算化的发展 4

一、国外会计电算化发展概况 4

二、我国会计电算化的发展过程 5

三、会计电算化的发展趋势 6

一、数据和信息 7

第三节 会计信息系统 7

二、系统和系统的组成 8

三、会计信息系统的基本构成 8

四、会计信息系统的特征 10

五、会计信息系统的演进 11

本章小结 12

复习思考题 12

第二章 会计信息系统的开发 14

第一节 会计信息系统开发技术基础 14

一、AIS的运行环境 14

二、AIS采用的数据库系统 15

三、AIS的开发方法 18

四、AIS的开发工具 20

第二节 初步调查与可行性分析 21

一、初步调查 21

二、可行性分析 21

第三节 系统分析 22

一、系统详细调查 22

二、结构化系统分析方法 23

三、系统化分析 29

四、系统分析说明书 31

二、详细设计 32

第四节 系统设计 32

一、总体设计 32

第五节 系统实施与维护 35

一、程序设计 35

二、系统调试 36

三、系统切换 40

四、系统维护 42

本章小结 42

复习思考题 42

一、会计软件总体结构概述 44

第三章 会计信息系统的基本结构 44

第一节 会计软件的总体结构 44

二、不同类型的企业会计信息系统的总体结构 48

三、会计信息系统的子系统间的数据传递关系 54

第二节 账务处理系统 55

一、账务处理系统概述 55

二、账务处理系统的基本数据流程 56

三、账务处理系统的数据结构及说明 58

四、账务处理系统的模块结构及说明 64

二、工资核算系统的基本数据流程 79

第三节 工资核算系统 79

一、工资核算系统概述 79

三、工资核算系统的数据结构及说明 80

四、工资核算系统的模块结构及说明 82

本章小结 84

复习思考题 84

第四章 系统初始化 86

第一节 系统初始化概述 86

四、启动系统管理模块 88

三、系统管理操作流程 88

二、系统管理的主要功能 88

一、系统管理的作用 88

第二节 操作员及权限管理 89

一、操作员管理 89

二、操作员权限管理 90

第三节 账套管理 91

一、建立账套 91

二、修改账套参数 93

三、账套的引入和输出 93

一、凭证参数设置 94

第四节 系统环境参数设置 94

二、外币及汇率设置 96

三、凭证类型设置 97

四、账簿参数设置 98

五、其他参数设置 99

第五节 系统运行主要文件设置 100

一、部门设置 101

二、职员设置 101

三、客户（供应商）设置 101

四、项目及其设置 102

本章小结 103

复习思考题 103

五、其他设置 103

第五章 账务处理系统 105

第一节 账务处理系统的工作原理及功能结构 105

一、账务处理系统手工处理方式 105

二、账务处理系统计算机处理方式 106

三、通用账务处理系统基本的功能结构 107

第二节 账务处理系统的初始化 108

一、账务处理系统初始化的数据流程 109

二、账务处理系统初始化设置前的准备工作 109

三、账务处理系统的控制功能设置 114

四、会计科目设置 115

五、定义外币及汇率 118

六、录入期初余额 118

七、凭证类别设置 120

八、其他设置 120

第三节 账务处理系统日常业务处理 121

一、凭证管理概述 121

二、填制凭证 122

三、凭证编制修改 124

五、凭证审核 125

四、出纳签字 125

六、记账 126

七、科目汇总 127

第四节 辅助核算业务处理 127

一、辅助核算业务处理原理 127

二、往来业务处理 127

三、部门和个人核算处理 130

四、自定义项目核算与管理 131

第五节 账务处理系统期末业务处理 132

一、期末的摊、提、结转业务处理 132

二、自动转账凭证的设置 133

三、试算平衡和对账 135

四、结账 135

第六节 出纳管理 136

一、日记账及资金日报表 136

二、支票登记 136

三、银行对账 136

第七节 账务处理系统的输出 138

一、账务处理系统的输出方式 138

二、记账凭证的输出 139

三、账簿输出 139

本章小结 140

复习思考题 141

第六章 工资管理系统 143

第一节 工资管理系统概述 143

一、工资核算业务概述 143

二、工资管理系统的主要任务 144

第二节 工资管理系统的初始设置 145

一、核算单位的建立 145

二、工资项目的定义 145

三、公式设置 147

四、扣零方式的设置 150

五、工资项目其他属性的设置 151

第三节 工资管理系统日常业务——系统输入输出与数据处理 152

一、工资管理系统的输入 152

二、工资数据的处理 153

三、工资凭证编制 154

四、工资数据的输出 156

本章小结 157

复习思考题 157

第七章 固定资产管理系统 159

第一节 固定资产及系统概述 159

一、固定资产概述 159

二、固定资产的核算 160

三、固定资产的管理 162

四、固定资产管理系统概述 163

第二节 固定资产管理系统的初始设置 165

一、系统使用前的准备工作 165

二、系统初始设置 166

三、基础设置 167

第三节 固定资产管理系统的输入输出及处理 170

一、固定资产管理系统的输入 171

二、固定资产管理系统的输出 173

三、固定资产管理系统的数据处理 175

本章小结 176

复习思考题 177

第八章 存货核算和库存管理系统 179

第一节 存货核算／库存管理系统概述 179

一、存货核算系统的作用和主要功能 179

二、库存管理系统的作用和主要功能 179

三、存货核算系统、库存管理系统与其他系统模块的关系 180

第二节 存货核算系统的初始设置 181

一、分类体系的设定 182

二、基础档案的录入 183

四、存货成本核算方式相关项目的选项 193

三、期初数据的录入 193

五、与存货成本管理的相关控制选项 195

六、存货单价和差异率核算的相关控制选项 197

七、凭证自动生成科目的设置 198

八、辅助设置信息的录入 199

第三节 存货核算系统的日常业务信息的处理 200

一、存货核算系统日常业务流程及功能模块概述 200

二、入库的处理 200

三、出库的处理 202

五、记账核算功能 203

四、出入库业务的调整 203

六、凭证财务核算 204

七、存货跌价准备处理 204

八、账表查询功能 206

第四节 库存管理系统的初始设置 207

一、库存选项 207

二、期初数据 210

三、其他初始设置 210

第五节 库存管理系统的日常业务信息的处理 210

本章小结 212

复习思考题 213

第一节 采购与应付系统概述 214

一、交易循环 214

二、采购和应付的管理 214

第九章 采购与应付系统 214

三、采购与应付款管理系统与其他系统的关系 215

第二节 采购管理系统的初始设置 215

一、采购管理系统基础信息录入的内容 215

二、分类体系、基础档案的录入 216

三、采购选项 218

第三节 采购管理系统的日常业务信息录入与查询 220

四、期初记账 220

一、请购处理 221

二、订货订单 221

三、到货记录 222

四、入库处理 222

五、采购发票 223

六、采购结算 223

七、账表查询 224

第四节 应付款管理系统的初始设置 226

二、分类体系和编码档案 227

三、应付款常规选项定义 227

一、初始设置 227

四、制单选项定义 228

五、权限与预警选项定义 230

六、单据设计 230

第五节 应付款管理系统的日常业务信息录入与查询 231

一、应付单据处理 232

二、已付款单据处理 233

三、核销处理 234

四、选择付款 234

七、制单处理 235

五、票据管理 235

六、转账处理 235

八、账表查询 236

本章小结 237

复习思考题 238

第十章 销售与应收系统 239

第一节 销售与应收系统概述 239

一、销售与应收系统的特征 239

二、销售与应收系统的关系 240

一、销售管理系统的初始设置概述 241

第二节 销售管理系统的初始设置 241

二、分类体系、基础档案的录入 242

三、销售形式参数录入 242

四、期初录入 244

五、销售业务控制参数录入 245

第三节 销售管理系统的日常业务信息录入与查询 250

一、销售管理系统的日常业务概述 250

二、报价和订货 250

三、发货 252

四、开票 252

五、委托代销 253

六、销售调拨 254

七、零售管理 254

八、销售杂费处理 254

九、包装物租借 255

十、价格管理 255

十一、销售月末结账 256

十二、统计分析账表 257

第四节 应收款管理系统基础信息录入 259

一、分类体系、基础档案的录入 259

二、初始设置 259

三、常规参数 261

四、应收款凭证选项 262

五、权限与预警的设定 264

六、期初余额录入 265

第五节 应收款管理系统的日常业务信息录入与查询 265

一、应收单据处理 265

二、收款单据处理 266

三、单据核销 267

四、票据管理 267

五、转账 267

八、查询功能 268

七、制单处理 268

六、坏账处理 268

本章小结 270

复习思考题 270

第十一章 报表处理系统 271

第一节 报表处理系统概述 271

一、会计报表简介 271

二、报表处理系统概况 271

三、报表处理系统的基本概念 272

二、报表处理系统的功能结构 275

一、报表处理系统的流程 275

第二节 报表处理系统的处理流程和功能结构 275

第三节 报表处理系统的设置 277

一、报表文件名称登记 277

二、报表格式设置 277

三、报表公式设置 278

第四节 报表处理系统日常工作的处理 286

一、报表编制 286

二、报表输出 286

三、报表的汇总和分析 287

一、现金流量表的作用和编制原理 288

四、报表的维护 288

第五节 现金流量表的编制 288

二、现金流量表编制方法 291

本章小结 293

复习思考题 293

第十二章 会计信息系统的建设与管理 295

第一节 会计软件的实施流程 295

一、会计电算化实施的条件 295

二、会计软件实施前的准备 296

三、会计软件实施的流程 298

一、会计电算化工作组织的要求 299

第二节 会计电算化组织及岗位 299

二、会计电算化会计部门的组织形式 300

三、会计电算化人员管理 301

第三节 会计电算化的内部控制 305

一、会计电算化内部控制的意义 305

二、电算化会计系统内部控制的分类 306

三、电算化会计系统内部控制的特点 307

四、会计电算化内部控制的内容 307

一、会计电算化使用管理的意义 310

二、机房的管理 310

第四节 会计电算化的使用管理 310

三、上机操作的管理 311

第五节 会计电算化的维护管理 315

一、会计电算化维护管理的意义 315

二、会计电算化的维护管理任务和内容 315

三、软件维护制度设计举例 318

第六节 会计电算化档案管理 319

一、会计电算化档案管理的意义 319

二、会计电算化档案管理的任务 320

三、会计电算化档案管理的方法 320

四、会计电算化档案管理举例 322

复习思考题 324

本章小结 324

第十三章 企业管理信息系统的新发展 325

第一节 决策支持系统概述 325

一、决策支持系统的概念 325

二、决策支持系统的基本特征 325

三、决策支持系统的基本功能 325

四、决策支持系统与一般管理信息系统的比较 326

五、决策支持系统的结构 326

第二节 企业资源计划（ERP） 328

一、制造资源计划（MRPⅡ）的形成与发展 328

二、企业资源计划（ERP）的形成与发展 329

第三节 客户关系管理（CRM） 331

一、客户关系管理概述 331

二、客户关系管理的基本功能 332

三、CRM系统的设计目标、框架、功能 333

第四节 供应链管理（SCM） 348

一、供应链管理的概述 348

二、供应链管理的模式选择 352

本章小结 352

复习思考题 353

参考文献 355