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上篇 出纳基础知识篇 3

第一章　出纳员要给自己的工作准确定位　 3

出纳这个职业如何定位　 3

出纳职业的特点有哪些　 4

出纳员应具备的职业精神　 6

出纳的职能与原则是什么　 7

出纳人员的工作职责　 9

出纳人员的职业道德　 11

出纳机构设置和人员配备　 12

出纳人员怎样处理好会计间的关系　 13

第二章　出纳应掌握的日常工作规范　 17

出纳的日常工作内容　 17

出纳日常工作的基本要求　 20

出纳工作者如何防范日常工作差错　 21

出纳的日常工作规范　 24

出纳的账务处理程序　 29

出纳工作的交接手续　 31

工作移交手续后的责任确定　 34

某公司的出纳业务处理程序　 35

第三章 出纳工作者要掌握的基础会计知识　 41

了解会计的六大要素　 41

认识会计科目　 43

会计账户的设置　 44

熟悉一下会计凭证　 45

了解什么是收入　 46

正确理解费用的概念　 47

正确了解利润的概念　 48

正确了解营业收入的概念　 49

正确了解营业费用的确认　 50

认识借贷记账法的原理　 52

认识一下账户的基本格式　 54

了解借贷记账法的账户结构　 55

借贷记账法中的会计分录　 58

借贷记账法的应用　 61

第四章 出纳的核算与账证管理　 65

出纳的核算方法有哪些　 65

全面地了解会计账簿　 68

如何正确地选择账簿 69

会计账簿设计的一般原则 70

如何正确地使用会计账簿 71

会计账簿错误的查证　 75

记账错误的处理办法 78

出纳要掌握的凭证知识 79

出纳的会计凭证填制知识 90

会计凭证的装订与传递 94

我国对现金管理有哪些规定 99

第五章 出纳如何进行现金管理 99

现金在会计中的定义　 99

如何对库存现金进行管理 101

处理好坐支行为 103

牢记现金管理的“八不准” 104

现金管理的制度 105

保险柜的配备和使用 112

现金货币收付的注意事项　 113

假人民币的识别和处理 115

损伤和残缺人民币的认定和处理 117

第六章 出纳如何做好银行转账结算工作　 119

银行账户的开设 119

银行账户使用和管理 123

银行对账户的管理　 123

办理银行账户变更、迁移、合并和撤销　 124

银行转账结算的过程　 126

企业办理银行结算需交纳的费用　 128

银行结算凭证的基本内容　 130

填写银行结算凭证的基本要求　 131

银行结算中的制度规定　 131

第七章 出纳如何做好票据结算工作　 137

首先谈谈支付结算　 137

了解票据结算中的票据　 138

票据权利行使和保全　 143

支票结算的相关知识　 146

强化支票结算的管理　 150

了解本票结算的相关知识　 155

银行本票的背书转让　 159

办理银行本票的退款　 160

了解银行汇票结算的相关知识　 161

银行汇票遗失后应采取的处理措施　 163

了解商业汇票结算的相关知识　 164

第八章 出纳如何做好委托收款的结算工作　 173

委托收款有什么特点　 173

代理方式下委托收款手续的办理　 174

委托收款结算方式下的付款手续　 175

代理收款结算方式下办理拒付手续　 175

代理收款结算时无款支付的处理办法　 178

第九章 出纳如何做好异地托收承付结算工作　 181

异地托收承付的特点　 181

办理托收承付结算的必要条件　 182

付款单位承付手续的办理　 183

无足够资金支付托收款项的处理　 185

收款单位办理异地托收的手续　 186

托收承付方式下的逾期付款的处理　 188

异地托收承付结算方式下的拒付手续　 189

如何认识信用卡　 193

第十章 出纳如何做好信用卡结算工作　 193

如何对信用卡申请者进行审查　 194

怎样进行信用担保　 195

为什么要进行信用控制　 195

信用卡保险的管理　 197

信用卡授权的手续有哪些　 199

挂失、透支及其他手续　 200

信用卡业务的风险　 201

信用卡结算的规定　 202

申请信用卡的方法　 204

我国信用卡管理的规定　 204

信用卡的消费　 205

信用卡支取现金的方法　 205

第十一章　出纳如何做好汇兑结算工作　 207

汇兑结算的特点 207

汇兑结算方式下的汇款　 208

汇兑结算方式下领取汇款的办法 210

了解什么是外汇 213

第十二章 了解一些国际结算的知识 213

即期汇率与远期汇率 215

买汇与卖汇 217

如何规避外汇风险 218

如何申办外汇借款 220

怎样才能申请进出口信贷 221

了解国际金融机构 222

对外贸易的结算方式 224

国际汇款如何处理 225

了解什么是信用证结算 226

下篇　出纳税务知识篇 233

第十三章　企业纳税基本程序　 233

准确掌握税务概念　 233

了解常见的税种　 237

纳税人的权利有哪些　 253

纳税人的义务有哪些　 258

企业纳税基本程序　 262

税权的保护是怎样进行的　 271

销售中的各种避税行为　 279

第十四章　正确认识避税这种行为　 279

扣除税额上的避税　 290

混淆一般和小规模纳税人避税　 293

减少销售税额的避税　 295

销项税额的避税与反避税　 296

营业税的避税与反避税　 298

在成本方面的避税行为　 299

根据税种特点进行的避税行为　 306

增值税的会计处理　 311

第十五章 出纳要了解的税务会计处理　 311

消费税的计算和会计处理　 315

营业税的计算和会计处理　 318

企业所得税的计算和会计处理　 321

关税的计算与会计处理　 324

城市维护建设税的计算与会计处理　 325

资源税的计算与会计处理　 326

土地增值税的计算与会计处理　 328

企业纳税的综合会计实务　 330