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第1章　财务管理基础理论 1

1.1　财务管理的内容 2

1.1.1　财务活动 2

1.1.2　财务管理的概念 3

1.1.3　财务管理的具体内容 3

1.1.4　财务管理的特点 4

1.2　财务管理的目标 5

1.2.1　企业目标 5

1.2.2　企业目标对财务管理的要求 6

1.2.3　财务管理目标的含义 6

1.2.4　财务管理目标的协调 8

1.3　资金的价值观念 10

1.3.1 资金时间价值 10

1.3.2　投资风险价值 17

1.4.2　经济环境 24

1.4　财务管理的环境 24

1.4.1　财务管理环境的含义 24

1.4.3　金融环境 27

1.4.4　法律环境 29

综合案例 31

第2章　企业筹资管理 38

2.1　企业筹资概述 40

2.1.1　筹资及其动机 40

2.1.2　企业筹资的基本原则 41

2.1.3　资本金制度 42

2.1.4　筹资渠道与筹资方式 43

2.1.5　资金需要量的预测 44

2.2　企业筹资 51

2.2.1　权益资金的筹集 51

2.2.2　负债资金的筹集 62

2.3　企业筹资决策 80

2.3.1 资本成本 81

2.3.2　杠杆原理 87

2.3.3　资金结构的优化 90

综合案例 93

第3章　营运资金的管理 106

3.1　现金的管理 108

3.1.1　现金管理的目的 108

3.1.2　现金收支管理 109

3.1.3　最佳现金持有量的确定 109

3.2　应收账款管理 113

3.2.1　应收账款的功能与成本 119

3.2.2　信用政策的制定 120

3.3.1　存货的功能与成本 121

3.3　存货管理 121

3.3.2　存货经济批量的确定 122

3.3.3　存货日常管理 123

综合案例 128

第4章　对内投资管理 137

4.1　固定资产管理 138

4.1.1 固定资产需要量预测 138

4.1.2　固定资产需要量决策 140

4.1.3　固定资产日常管理 165

4.2　无形资产管理 174

4.2.1　无形资产管理的意义和要求 174

4.2.2　无形资产的日常管理 176

综合案例 180

第5章　对外投资管理 190

5.1.1　有价证券投资的种类 192

5.1 有价证券投资管理 192

5.1.2　有价证券投资的风险与收益 193

5.1.3　有价证券投资的决策 198

5.1.4　有价证券投资的组合 202

5.2　对外直接投资管理 207

5.2.1　对外直接投资的方式 207

5.2.2　对外直接投资的决策 210

综合案例 213

第6章　收益及其分配管理 228

6.1　收益的管理 228

6.1.1　收益管理的要求 228

6.1.2　商品销售价格的制定 229

6.1.3　营业收入的预测 230

6.1.4　营业收入的日常管理 233

6.2　收益分配的管理 233

6.2.2　股利支付的程序和方式 238

6.2.1 利润分配的内容和顺序 238

6.2.3　股利分配政策 239

综合案例 241

第7章　财务预算和控制 251

7.1　财务预算 255

7.1.1　财务预算的编制方法 255

7.1.2　现金预算 267

7.1.3　预计财务报表 280

7.2　财务控制 283

7.2.1　财务控制的含义和种类 285

7.2.2　责任控制 286

综合案例 295

第8章　财务分析 300

8.1.1　趋势分析法 311

8.1　会计报表的分析方法 311

8.1.2　比率分析法 315

8.1.3　因素分析法 318

8.2　财务指标的分析 319

8.2.1　偿债能力的分析 319

8.2.2　企业盈利能力分析 326

8.2.3　企业营运能力的分析 333

8.2.4　企业自身发展能力分析 341

8.3　财务分析的应用 344

8.3.1　杜邦分析体系 344

8.3.2　利用财政部评价指标体系进行综合分析 346

综合案例 348

第9章　并购与控制 352

9.1.1　企业兼并与收购概述 355

9.1 企业并购的财务管理 355

9.1.2　企业并购的财务分析与资金筹措 359

9.2　企业重整的财务管理 363

9.2.1　财务危机、破产与财务重整 363

9.2.2　财务重整的方式与程序 366

9.3　企业清算的财务管理 374

9.3.1　企业清算及其类型 374

9.3.2　企业破产清算的基本程序 374

9.3.3　企业解散清算的基本程序 376

综合案例 377

附录一 384

附录二 386

附录三 388

附录四 390

参考文献 392