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第一章 法学基础理论 1

1-1 什么是法律？信用社业务经营与管理中适用的法的形式及层次等级结构有哪些？ 1

目录 1

1-2 金融立法与金融业内部制度有何异同？ 3

1-3 如何理解金融法制观念和金融风险意识？ 4

1-4 什么是法律关系？ 6

1-5 什么是法律责任？ 6

2-1 我国民法调整哪些社会关系？ 8

2-2 什么是民法的基本原则？ 8

第二章 民事法律制度 8

2-3 民事法律行为应当具备什么样的条件？ 9

2-4 哪些民事行为是无效的？ 9

2-5 哪些属于可变更或可撤销的民事行为？ 10

2-6 什么是公民？公民的民事权利能力和民事行为能力是如何规定的？ 10

2-7 什么是法人？ 11

2-8 何谓企业法人？为何要设立企业法人制度？ 11

2-9 什么是法人代表？ 12

2-10 如何理解法人的民事权利能力和民事行为能力？ 12

2-11 何谓法人产权？ 13

2-14 民事责任的承担方式有哪些？ 14

2-13 民事责任的归责原则有哪些？ 14

2-12 如何确定个体工商户、农村承包经营户的对外财产责任？ 14

2-15 信用社业务实践中涉及的民事责任的主要形式及适用有哪些？ 15

2-16 信用社工作人员有哪些渎职行为或其他违法违规行为造成贷款或资产无法收回的，应承担相应的法律责任？ 16

2-17 什么是诉讼时效？ 16

2-18 诉讼时效期间如何计算？ 17

2-19 什么是诉讼时效的中止与中断？ 17

2-20 一般保证期间、连带责任保证期间诉讼时效的法律规定有哪些？ 18

2-21 信用社在贷款业务中，如何运用诉讼时效保全债权？ 18

2-22 何谓代理？信用社有代理事务吗？ 20

3-2 《中华人民共和国企业破产法（试行）》的内容是什么？ 21

3-1 我国企业破产适用的法律规定有哪些？ 21

第三章 企业破产法律制度 21

3-3 企业破产界定的标准是什么？ 22

3-4 不予宣告破产的情形有哪些？ 23

3-5 企业、公司破产后，对担保财产如何处理？ 23

3-6 公司、企业破产清算的程序如何进行？ 24

3-7 破产企业破产财产如何确定？ 25

3-8 破产企业债权如何确定？ 25

3-9 企业破产财产分配原则是什么？ 26

4-3 当事人在订立合同时，哪些情况下应采用书面形式？ 28

4-2 合同生效后，当事人不得因哪些变动而不履行合同义务？ 28

4-1 什么是合同？合同具有哪些特征？ 28

第四章 合同法律制度 28

4-4 何谓合同的附随义务？ 29

4-5 什么是抗辩权？合同履行过程中有哪些抗辩权？ 30

4-6 信用社如何运用合同的保全制度对贷款进行法律保护？ 31

4-7 债权人如何行使代位权？ 31

4-8 发生哪些情况，债权人可以行使撤销权？ 32

4-9 债权人如何行使撤销权？ 32

4-12 借款合同文书一般应包括什么内容？ 33

4-11 借款合同的特征有哪些？ 33

4-10 债权人可否拒绝债务人提前履行债务？ 33

4-13 借款合同的主要条款有哪些？ 34

4-14 如何订立借款合同？ 34

4-15 对承包、租赁等特殊经营形式应审查借款人的哪些内容？ 34

4-16 不得对借款人发放贷款的几种情况？ 34

4-17 借款合同中利息的支付应注意哪些问题？ 35

4-18 什么是借款的展期？借款人申请展期应注意什么？ 36

4-19 发生哪些情况，允许变更或解除借款合同？ 36

4-21 借款方不按规定的用途使用借款或不按期偿还借款的，应如何处理？ 37

4-22 对一方以欺诈、胁迫等手段或者乘人之危，使对方在违背真实意思的情况下所形成的借贷关系，如何认定？ 37

4-20 当事人要求变更或解除借款合同的，应如何处理？ 37

4-23 行为人以借款人的名义出具借据代其借款，借款人不承认的，如何处理？ 38

4-24 借款合同是否属于公证机关赋予强制执行效力的债权文书？ 38

4-25 借款合同办理公证后，有什么作用？ 39

第五章 会计法律制度 40

5-1 会计工作管理体制是怎样的？ 40

5-2 什么是会计核算？会计核算的基本要求是什么？ 41

5-3 《会计法》对会计档案管理有哪些基本要求？ 42

5-4 《会计法》对会计记录使用文字有哪些基本要求？ 43

5-5 会计核算主要包括哪些内容？ 43

5-6 什么是记账本位币？《会计法》对记账本位币是如何规定的？ 44

5-7 《会计法》对会计凭证有哪些基本要求？ 45

5-8 《会计法》对于审核原始凭证有哪些基本要求？ 45

5-9 《会计法》对于原始凭证的错误更正有哪些基本要求？ 46

5-10 各单位如何依法设置会计账簿？ 46

5-11 《会计法》对于会计账簿的登记有哪些基本要求？ 47

5-12 《会计法》对账目核对是如何规定的？ 48

5-13 什么是会计处理方法？ 48

5-14 什么是财务会计报告？财务会计报告由哪些内容组成？ 49

5-15 会计报表附注应当说明哪些问题？ 49

5-16 《会计法》对编制财务会计报告有哪些基本要求？ 50

5-18 《会计法》对财务会计报告的签章要求有什么变化？ 51

5-17 为什么有关法律法规规定财务会计报告要经过注册会计师审计？ 51

5-19 什么是会计监督？《会计法》对会计监督有哪些规定？ 52

5-20 什么是单位内部会计监督制度？它与内部控制制度有什么关系？ 52

5-21 建立、健全单位内部会计监督制度的基本内容和要求是什么？ 53

5-22 内部控制的构成要素和基本方式有哪些？ 53

5-23 单位负责人在内部会计监督中有什么职责？ 55

5-24 会计机构、会计人员在内部会计监督中有什么职权？ 55

5-25 《会计法》对检举问题是如何规定的？应如何理解？ 55

5-26 《会计法》对社会中介组织的会计审计是如何规定的？ 56

5-27 注册会计师是一种什么样的职业？其业务范围有哪些？ 56

5-29 财政部门如何实施对各单位的会计监督职责？ 57

5-28 财政部门是否有权对会计师事务所出具的审计报告进行监督？ 57

5-30 审计部门如何实施对各单位的会计监督职责？ 58

5-31 税务部门如何实施对各单位的会计监督职责？ 59

5-32 人民银行如何实施对各单位的会计监督职责？ 60

5-33 《会计法》对实施监督检查的部门及人员保密要求是如何规定的？ 60

5-34 《会计法》对会计机构和会计主管人员的设置有何具体规定？ 61

5-35 《会计法》对总会计师的设置是如何规定的？ 62

5-36 什么是会计机构内部稽核制度？为什么要建立内部稽核制度？ 62

5-37 内部稽核制度的基本内容有哪些？ 62

6-2 税法的构成要素有哪些？ 64

第六章 税收法律制度 64

6-1 什么是税收？ 64

6-3 农村信用社应缴纳的税收有哪些？ 65

6-4 什么是营业税？营业税的征税范围有哪些？ 65

6-5 营业税的计税营业额包括哪几项内容？ 66

6-6 金融业营业税的具体征税范围有哪些？ 66

6-7 农村信用社如何正确计算缴纳营业税？ 67

6-8 农村信用社兼营多种应税项目应如何计算营业税？ 68

6-9 何谓城市维护建设税？其税率如何？应纳税额如何计算？ 69

6-10 什么是企业所得税？企业所得税的纳税人有哪些？ 69

6-12 企业所得税的计税依据就是会计利润吗？ 70

6-11 企业所得税的税率有哪几种？对改革试点的农村信用社所得税有何优惠待遇？ 70

6-13 在计算企业所得税时纳税人当年的哪些支出准许从收入总额中扣除？ 71

6-14 计算企业应纳税所得额时不得从收入总额中扣除的项目有哪些？ 72

6-15 在计算企业所得税时企业以往年度的亏损应如何弥补？ 72

6-16 农村信用社如何计算缴纳企业所得税？ 73

第七章 劳动法律制度 74

7-1 《劳动法》的适用范围有哪些？ 74

7-2 工资总额构成的内容应包括哪些部分？ 74

7-3 劳动合同应包括哪些条款？ 75

7-5 劳动者在被解除劳动合同后，经济补偿金如何计算？ 76

7-4 劳动合同的期限有几类？什么样的人可以签订无固定期限的劳动合同？无固定期限的劳动合同可否随时解除？ 76

7-6 哪些情形下用人单位可不支付经济补偿金？ 78

7-7 职工在什么情况下可以被开除或者被除名？ 78

7-8 职工在什么情况下才能被辞退？ 79

7-9 试用期的法律规定有哪些？ 79

7-10 劳动者有哪些情况，用人单位可以解除劳动合同？ 79

7-11 劳动者可否单方面解除劳动合同？ 80

7-12 发生劳动争议，当事人可以采取哪些方法解决？ 81

7-13 什么是劳动争议仲裁？劳动争议仲裁的特征是什么？ 81

7-14 劳动争议仲裁委员会受案范围包括哪些？ 82

7-15 什么是职工工伤保险，工伤保险工作由何部门负责？ 83

7-16 劳动者的休息时间是如何规定的？ 84

第八章 中国人民银行法律制度 85

8-1 如何理解中国人民银行的性质和地位？ 85

8-2 中国人民银行的职责主要有哪些？ 86

8-3 中国人民银行依法开展哪些业务？ 87

8-4 中国人民银行办理业务的限制性规定有哪些？ 88

8-5 中国人民银行对农村信用社贷款的条件和用途有何规定？ 88

8-6 中国人民银行对农村信用社贷款（再贷款）的期限、利率和方式是什么？ 90

8-7 我国的货币政策目标是什么？ 90

8-8 人民币的法律地位如何？ 90

8-9 人民币发行应坚持哪些原则？ 91

8-10 人民币的法律保护内容有哪些？ 92

8-11 假币收缴规定有哪些？ 92

8-12 金融机构违反假币收缴规定但尚未构成犯罪的行为的罚则有哪些？ 93

8-13 中国人民银行的金融监督管理包括哪些内容？ 94

8-14 残损人民币的兑换和回收规定有哪些？ 95

8-15 金融机构违反《中国人民银行法》的法律责任包括哪些？ 96

8-16 非金融机构和个人违反《中国人民银行法》应承担哪些法律责任？ 96

8-17 对金融机构虚假出资或者抽逃出资的行为怎样处罚？ 97

8-18 中国人民银行实施行政处罚的形式有哪些？ 97

9-1 银行业监督管理的概念是什么？银行业监督管理机构实施监督管理的目标有哪些？ 99

第九章 银行业金融监督管理法律制度 99

9-2 银行业监督管理机构监督管理的对象有哪些？ 100

9-3 银行业监督管理机构监督管理职责有哪些？ 101

9-4 银行业监督管理机构监督管理的基本内容有哪些？ 103

9-5 银行业监督管理机构可以采取哪些措施进行现场检查？ 103

9-6 银行业监督管理机构有权要求银行业金融机构报送的资料和文件有哪些？ 104

9-7 银监会对改革试点农村信用社的金融监管范围有哪些？ 104

9-8 银行业金融机构的董事、高级管理人员应怎样配合银监机构履行职责？ 105

9-9 对违反审慎经营的金融机构，将采取哪些措施？ 105

9-10 银行业金融机构在什么情形下将被接管、重组或被撤销？其董事、高级管理人员和其他责任人员将被采取哪些措施？ 106

9-11 银行业金融机构违反《银行业监督管理法》应承担哪些法律责任？ 107

10-1 什么是商业银行？《商业银行法》的适用范围有哪些？ 109

10-2 商业银行设立应具备哪些条件？ 109

第十章 商业银行法律制度 109

10-3 商业银行设立的程序如何？ 110

10-4 商业银行与客户业务往来应遵循哪些原则？ 111

10-5 商业银行经营的原则是什么？ 112

10-6 我国《商业银行法》对商业银行规定了哪些具体经营业务？ 113

10-7 商业银行如何对存款人利益进行保护？ 113

10-8 商业银行的存、贷款利率是如何确定的？ 114

10-9 现行有关查询、冻结、扣划个人储蓄存款的法律依据有哪些？ 115

10-10 对单位存款的查询、冻结、扣划有哪些规定？ 116

10-11 什么叫贷款？贷款的种类有哪些？ 117

10-12 贷款的审查包括哪些内容？ 118

10-13 商业银行向关系人发放贷款应当遵循哪些禁止性规定？ 119

10-14 如借款人不按期归还贷款应如何处理？ 119

10-15 我国现行法律对同业拆借有哪些规定？ 119

10-16 资产负债比例管理制度包括哪些内容？ 120

10-17 金融机构如何领取和换发金融许可证？ 120

10-18 金融机构违反《金融许可证管理办法》的处罚规定有哪些？ 121

10-19 商业银行工作人员的行为限制性规定有哪些？ 122

11-2 设立农村信用合作社必须具备哪些条件？ 123

11-3 农村信用社设立的程序是什么？ 123

11-1 农村信用社的性质如何？ 123

第十一章 农村金融机构管理规定 123

11-4 农村信用社的经营范围是如何规定的？ 124

11-5 农村信用合作社的经营管理包括哪些？ 125

11-6 农村信用社以县（市）为单位统一法人的原则和条件是什么？ 126

11-7 农村信用社以县（市）为单位统一法人应重点做好哪几项工作？ 126

11-8 建立农村合作金融机构风险评价和预警指标体系的目的是什么？ 128

11-9 农村信用社风险评价体系和风险预警体系分别是什么？ 129

11-10 农户小额信用贷款管理的基本内容有哪些？ 129

11-11 组建农村商业银行应当具备哪些条件？ 131

11-12 农村商业银行的组织结构如何？ 132

11-13 农村商业银行股权应如何设置？ 133

11-14 农村商业银行的经营管理包括哪些？ 134

11-15 农村合作银行的组织结构是什么？ 135

11-16 农村合作金融机构入股的条件有哪些？ 136

11-17 农村合作金融机构的股权如何设置？ 137

11-18 纳入扩大农村信用社改革试点范围的地区应重点抓好哪几项工作？ 138

11-19 中央银行专项票据的兑付有哪些规定？ 139

11-20 深化农村信用社改革应遵循的原则有哪些？ 140

11-21 成立省联社应具备什么样的条件？ 140

11-22 省联社适用的法律规范有哪些？ 141

11-23 信用社省级管理机构对农村信用社监督管理职责有哪些？ 141

12-2 现金管理的职能机关和对象是什么？ 143

第十二章 现金管理基本规定 143

12-1 什么是现金和现金管理？现金管理的法律依据是什么？ 143

12-3 现金管理的范围是什么？ 144

12-4 现金的使用范围有哪些？ 144

12-5 现金管理的基本要求有哪些？ 145

12-6 违反《现金管理暂行条例》应负哪些法律责任？如何申请对违反《现金管理暂行条例》处罚的复议？ 147

第十三章 支付结算法律制度 149

13-1 什么是支付结算？支付结算可分为哪几种？ 149

13-2 支付结算应遵循哪些原则？ 149

13-3 办理支付结算的基本要求有哪些？ 150

13-4 填写票据和结算凭证的基本要求有哪些？ 151

13-5 什么是票据行为？票据行为的种类有哪些？ 152

13-6 票据丧失的补救方法有哪些？ 153

13-7 何谓银行汇票？银行汇票的基本规定包括哪些？ 153

13-8 办理银行汇票的基本程序是什么？ 154

13-9 收款人应如何审查银行汇票？ 154

13-10 什么是商业汇票？商业汇票贴现的条件有哪些？ 155

13-11 商业承兑汇票的基本规定包括哪些？ 155

13-12 银行承兑汇票有哪些基本规定？ 156

13-14 收款人受理银行本票应审查哪些事项？ 157

13-15 什么是支票？支票的基本当事人有哪些？ 157

13-13 什么是银行本票？签发银行本票必须记载哪些事项？ 157

13-16 按照支付票款的方式不同，支票可分为哪几类？ 158

13-17 签发支票必须记载的事项有哪些？ 158

13-18 对支票的出票人有哪些规定？ 158

13-19 空头支票违规行为处罚制度的内容有哪些？ 159

13-20 什么是银行结算账户？银行结算账户分为哪几类？ 160

13-21 银行结算账户的开立、变更和撤销有哪些规定？ 161

13-22 何谓汇兑？汇兑凭证应记载的事项有哪些？ 161

13-23 何谓托收承付结算和委托收款？ 162

13-26 违反《票据法》应负的法律责任有哪些？ 163

13-25 银行卡账户的开户申领、注销、挂失规定有哪些？ 163

13-24 什么是信用卡？信用卡可分为哪几种？ 163

第十四章 储蓄管理法律制度 165

14-1 储蓄的法律含义是什么？ 165

14-2 什么是储蓄机构？储蓄机构的设置必须具备哪些条件？ 165

14-3 储蓄的种类有哪些？ 166

14-4 储蓄机构办理储蓄业务应遵循哪些原则？ 166

14-5 储蓄存款利率和计息是如何规定的？ 167

14-6 定活两便储蓄利息如何结算？ 168

14-7 关于储蓄存款代取、提前支取的规定做法有哪些？ 168

14-8 如何办理储蓄存单挂失？ 168

14-9 存款人死亡后，其合法继承人应如何办理存款过户及提取手续？ 169

14-10 没收储蓄存款的规定有哪些？ 170

14-11 违反《储蓄管理条例》应负的法律责任有哪些？ 171

第十五章 贷款法律制度 172

15-1 申请贷款的人应具备哪些要求？ 172

15-2 借款人为法人应审查哪些内容？ 173

15-3 借款人为自然人应审查哪些内容？ 174

15-4 借款人为个体工商户应审查哪些内容？ 174

15-5 借款人为其他经济组织应审查哪些内容？ 174

15-6 借款人为乡镇企业应审查哪些内容？ 176

15-7 如何把握贷款风险分类及其基本特征？ 176

15-9 信用社可以采取哪些法律措施，对逾期贷款进行催收？ 180

15-8 对于即将到期的贷款，信用社如何管理？ 180

15-10 信用社在贷款催收和不良资产清收中如何严格控制用以物抵债的方式实现的金融债权？ 181

15-11 凭证式国债质押贷款有哪些规定？ 182

15-12 什么是贷款证（卡）？贷款证的内容有哪些？ 182

第十六章 金融担保法律制度 185

16-1 什么是担保？ 185

16-2 依照法律的规定或者按照当事人的约定，可以采用哪些方式担保债务履行？ 185

16-3 在信贷活动中，当事人可以设定哪些担保方式？ 186

16-4 出现哪些情况，担保合同无效？ 186

16-6 什么是保证，保证一定要签合同吗？ 187

16-5 担保合同被确认无效后，当事人各自应承担哪些相应的民事责任？ 187

16-7 保证合同应包括哪些内容？ 188

16-8 保证担保的范围有哪些？ 188

16-9 哪些人可以作为保证人？ 188

16-10 哪些人不能作为保证人？ 189

16-11 法人的分支机构及内部职能部门为他人提供担保的，如何认定？ 189

16-12 保证的方式有哪些？对借款保证的方式如何选择？ 190

16-13 保证人在什么情况下可以不承担保证责任？ 191

16-14 债务人的改制是否影响保证人的保证？ 192

16-15 保证期间如何确定？ 193

16-16 最高额保证的保证期间如何确定？ 194

16-17 同一债权既有保证又有物的担保的，保证人对哪些债权承担保证责任？ 195

16-18 同一债务有两个或两个以上保证人，保证人应当如何承担保证责任？ 196

16-19 什么叫抵押？ 196

16-20 订立抵押合同应注意哪些问题？ 196

16-21 抵押合同应包括哪些内容？ 197

16-22 抵押贷款合同应具备哪些条款？ 197

16-23 符合哪些条件的抵押贷款合同，公证处应出具公证书？ 198

16-24 哪些财产可以抵押？ 198

16-25 哪些财产不能抵押？ 199

16-28 哪些财产应当向相关部门办理抵押物登记？ 200

16-27 农村房屋抵押有哪些规定？ 200

16-26 我国城镇国有土地使用权出让的年限是如何规定的？ 200

16-29 如何办理抵押物登记？ 201

16-30 国家关于土地使用权抵押登记的法律规定有哪些？ 201

16-31 土地使用权抵押时如何进行地价评估和合同签订？ 202

16-32 办理动产抵押登记，应当向登记部门提供哪些文件？ 203

16-33 未按规定办理企业动产抵押物变更登记的，如何处理？ 203

16-34 如何确定抵押合同的生效日期？ 203

16-35 抵押担保的范围包括哪些？ 203

16-36 城市房地产抵押合同签订后，土地上新增的房屋是否属于抵押物？ 204

16-37 抵押期间，法律对抵押人转让抵押物是如何规定的？ 204

16-39 抵押物价值减少时，抵押权人可作哪些要求？ 205

16-38 抵押人可否将已出租的财产抵押？ 205

16-40 什么是最高额抵押？最高额抵押有哪些法律规定？ 206

16-41 债务履行期届满抵押权人未受清偿的，可以采取哪些方式处理？ 207

16-42 什么叫动产质押？ 208

16-43 质押合同应包括哪些内容？ 208

16-44 质押担保的范围有哪些内容？ 209

16-45 《担保法》对质物所生的孳息有何法律规定？ 209

16-46 哪些权利可以质押？ 210

16-47 权利质押的法律规定有哪些？ 210

16-48 出质人以公款私存的存单质押的，如何认定？ 211

16-49 凭证式国债质押贷款有哪些规定？ 212

16-50 信用社对于因哪些原因造成的无效担保贷款，要重新确定担保方式和签订担保合同？ 213

16-51 债务履行期届满质权人未受清偿的，应如何处理？ 213

第十七章 刑事法律制度 214

17-1 如何界定金融领域的犯罪、违法和违规行为？ 214

17-2 《刑法》中关于金融领域犯罪的罪名有哪些？ 215

第十八章 诉讼法律制度 219

18-1 如何确定民事案件的审理期限？ 219

18-2 信用社进行民事诉讼聘请律师应注意什么？ 219

18-3 申请执行案件的费用如何规定？ 220

18-4 诉讼费用的负担如何确定？ 220

18-5 什么是财产保全？对债务人有可能转移、变卖、隐匿与案件有关的财产的，法院可采取哪些保全措施？ 221

18-6 财产案诉讼保全案受理费用的法律规定是什么？ 222

18-7 信用社贷款收不回，应到哪家法院起诉？ 222

18-8 什么是督促程序？信用社可以应用吗？ 223

18-9 什么是公示催告程序？ 224

18-10 申请公示催告程序的条件有什么？ 224

18-11 公示催告程序如何进行？ 224

18-12 人民法院强制执行的通常方法和手段有哪些？ 225

18-13 民事诉讼中法定的证据有哪些？ 229

18-14 信用社利用诉讼方式追回债权时应提供哪些证据？ 230

18-15 农村信用社提起行政诉讼有哪些情况？ 231