税法 修订本 第2版PDF电子书下载

目录 1

第一章　税法基本知识 1

第一节　税收的概念和税收的职能 1

第二节　税收的产生与发展 5

第三节　我国现行税制体系 23

第四节　税收分类 33

第五节　税制构成要素 37

本章小结 49

复习思考题 50

第二章　增值税 51

第一节　增值税概述 51

第二节　增值税纳税人 56

第三节　征税范围 60

第四节　税率与征收率的确定 64

第五节　增值税的减、免税 66

第六节　一般纳税人应纳税额的计算 68

第七节　小规模纳税人应纳税额的计算 82

第八节　进口货物征税 83

第九节　出口货物退（免）税 84

第十节　申报与缴纳 87

第十一节　增值税专用发票的使用及管理 89

本章小结 95

复习思考题 96

练习题 96

第三章　消费税 99

第一节　消费税概述 99

第二节　消费税纳税人、征收范围、税目及税率 101

第三节　消费税应纳税额的计算 106

第四节　消费税的征收管理 119

本章小结 121

复习思考题 122

练习题 122

第一节　营业税概述 125

第四章　营业税 125

第二节　营业税的征收范围和纳税人 126

第三节　营业税的税目、税率和减免税 131

第四节　应纳税额的计算与征收 145

本章小结 159

复习思考题 160

练习题 160

第五章　城市维护建设税及教育费附加 162

第一节　城市维护建设税 162

第二节　教育费附加 167

本章小结 168

复习思考题 169

练习题 169

第六章　资源税 170

第一节　资源税概述 170

第二节　纳税人、征税范围和税率 172

第三节　资源税的计算 174

第四节　资源税的征收管理 175

本章小结 177

复习思考题 177

练习题 177

第七章　企业所得税 179

第一节　企业所得税概述 179

第二节　企业所得税的纳税人、征税范围和税率 180

第三节　应纳税所得额的计算 182

第四节　企业所得税税收优惠 197

第五节　企业所得税应纳税额的计算 204

第六节　企业所得税的征收管理 213

本章小结 215

复习思考题 216

练习题 216

第八章　外商投资企业和外国企业所得税 218

第一节　外商投资企业和外国企业所得税概述 218

第二节　应纳税所得额的计算 222

第三节　应纳税额的计算 236

第四节　外商投资企业和外国企业所得税的征收 243

本章小结 252

复习思考题 252

练习题 253

第九章　个人所得税 256

第一节　个人所得税概述 256

第二节　个人所得税的基本法律内容 259

第三节　个人所得税应纳税额的计算 274

第四节　个人所得税额的征收 303

本章小结 310

复习思考题 310

练习题 311

第十章　城镇土地使用税、土地增值税和耕地占用税 313

第一节　城镇土地使用税 313

第二节　土地增值税 318

第三节　耕地占用税 331

本章小结 336

复习思考题 336

练习题 336

第十一章　关税和船舶吨税 338

第一节　关税概述 338

第二节　征税对象及纳税义务人 341

第三节　税率 341

第四节　关税完税价格的审定 346

第五节　应纳税额的计算 354

第六节　关税减免 356

第七节　行李和邮递物品进口税的征收 361

第八节　关税征收管理 362

第九节　船舶吨税 365

本章小结 367

复习思考题 368

练习题 368

第一节　契税 370

第十二章　契税和印花税 370

第二节　印花税 375

本章小结 383

复习思考题 383

练习题 384

第十三章　房产税和城市房地产税 385

第一节　房产税 385

第二节　城市房地产税 392

本章小结 396

复习思考题 397

练习题 397

第十四章　车辆购置税、车船使用税和车船使用牌照税 399

第一节　车辆购置税 399

第二节　车船使用税 407

第三节　车般使用牌照税 415

复习思考题 419

本章小结 419

练习题 420

第十五章　税收征收管理制度 422

第一节　《税收征收管理法》概述 422

第二节　税务登记 423

第三节　账簿和凭证管理 428

第四节　发票管理 431

第五节　纳税申报 435

第六节　税款征收 437

第七节　税务检查 446

本章小结 448

复习思考题 448

第十六章　税务行政复议和行政诉讼 449

第一节　税务行政复议 449

第二节　税务行政诉讼 457

本章小结 463

复习思考题 463