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第一章 活动资金的保护措施 1

学校活动资金的使用规则 2

一个健全的内部控制体系的特征 2

内部控制的三种类型 4

学校会计制度基本通用的控制程序 5

现金收入的控制 8

现金支出的控制 10

小结 13

入场票出售的财务控制 15

第二章 入场票 15

活动负责人的职责 17

使用找零金 18

报告入场票的销售情况 19

活动财务报告 20

活动工作人员：报酬和纳税问题 20

小结 23

银行核对的频率 25

第三章 银行核对 25

银行核对的程序和格式 26

银行核对的职责 26

校长检查银行核对单 27

一般银行报表条目 28

小结 29

第四章 记账的基本知识 31

关于学校活动资金的总的看法 31

学校活动资金使用的基本规则 34

学校记账的职责 35

基本的记账原则 36

记账程序的构成 37

小结 46

第五章 信用卡／贷记卡 47

控制授权贷记卡使用的指导原则 47

决定谁能够使用学校贷记卡 48

禁止贷记卡的开支范围 49

贷记卡的职责 50

遗失或被盗的贷记卡 53

需要考虑的风险 55

小结 55

第六章 教职员工盗用公款 57

教职员工盗用公款的事实真相 57

典型的盗用公款的手段 58

学校遭到盗用公款的风险 60

防止教职员工盗用公款 63

小结 64

第七章 预留资金 65

为什么你应该追踪预留资金 65

分配追踪预留资金的责任 66

建立一个预留资金追踪体系 66

小结 67

学校组织的旅行与私人自理的旅行 69

第八章 实地考察旅行 69

实地考察旅行费用的支付程序 70

选择一家旅行服务公司 70

实地考察旅行中的责任 71

小结 74

第九章 募款活动 75

用于募集资金商品的购买程序 75

选择一家供货商 76

与募款活动相关的责任 77

大型募款活动中的特殊安保措施 81

小结 82

第十章 给学生或教职员工的奖品 83

给予学生的奖品 83

给教职员工的奖品 85

特别的资助给予特殊的学生或教职员工 87

小结 88

第十一章 在线购物和电子银行转账 89

基础知识 89

对在线购物和电子银行转账的控制 90

在线购物与电子银行转账的书面协议 94

小结 95

第十二章 家长组织 97

家长组织出纳的常规职责 98

家长组织的预算编制 98

家长组织的募款程序 99

教职员工参与家长组织的资金募集活动 101

对家长组织的审计 101

财务出现问题的警告信号 102

发生盗窃嫌疑时校长的作用 103

关于非营利组织的基本建议 103

小结 104

第十三章 零用现金 105

设立零用现金 106

动用零用现金的书面规定 107

使用零用现金进行支付 108

零用现金的核对 109

零用现金与找零资金 110

小结 111

第十四章 彩票抽奖 113

对彩票出售的财务控制 114

彩票抽奖负责人的职责 115

使用找零金 116

彩票销售报表 117

彩票销售财务报表 118

纳税问题 118

小结 119

第十五章 学校预算 121

收入来源 121

赞助费 123

设计年度学校预算 126

小结 129

建立一个学校商店 131

第十六章 校办商店 131

校办商店的经营 133

使用找零资金 134

小结 136

第十七章 对学校教职员工的经费报销 137

对教职员工购买原材料和设施的报销 137

对与学校相关的差旅费报销 139

差旅预付款 140

小结 141

第十八章 审计检查 143

内部审计师和外部审计师的角色 143

审计小组的工具 144

审计师检查什么、期待什么 146

与审计小组一起工作和交流 156

小结 157

第十九章 转账和调整 159

调整和转账的程序 160

转账和调整的频率 162

转账和调整的会计准则 162

有经验校长的选择性转账 163

小结 164

第二十章 售货服务 165

售货服务的选择 165

售货服务的购买程序 167

选择最好的供货方 167

售货服务的职责 168

小结 172

附录A 校长财务清单 173

年度期间财政任务 173

月度任务 177

周任务 178

附录B 财务报表 181

表格目录 181

术语表 209

参考文献 219