税收原理与中国税制PDF电子书下载

目录 1

第一章 税收的一般概念 1

第一节 税收源流简考 1

第二节 政府征税的必要性 4

第三节 税收的概念 10

第四节 税收的基本特征 13

第五节 税收的本质 23

第二章 税收常用术语与税收原则 29

第一节 税制要素 29

第二节 税制类型 45

第三节 税收体系 49

第四节 税收原则 59

第一节 税收职能 62

第三章 税收职能及其效应 62

第二节 税收的宏观经济效应 66

第三节 税收的微观经济效应 88

第四章 税收负担与税负归宿 108

第一节 税收负担的概念及其衡量 108

第二节 税收负担的影响因素 113

第三节 合理的税负水平和税负结构 117

第四节 税收负担的转嫁与归宿 127

第五节 税收负担转嫁与归宿的影响因素 132

第五章 税制结构 144

第一节 税制结构的概念及其类型 144

第二节 税制结构的影响因素 148

第三节 税制结构模式的形成与发展 152

第四节 税制模式的选择 157

第一节 国际税收关系的产生 163

第六章 国际税收关系 163

第二节 国际税收与国家税收的关系 165

第三节 税收管辖权 170

第四节 国际双重征税的避免 173

第五节 国际税收竞争 180

第六节 国际税收协定 184

第七章 税制的功能及中国现行税制体系 195

第一节 税制的概念及其功能 195

第二节 税制与税法 196

第三节 建国以来税制的形成与变迁 204

第四节 现行税制体系 214

第八章 增值税 216

第一节 增值税概述 216

第二节 增值税的征税范围、纳税人与税率 226

第三节 增值税的计算 239

第四节 增值税的减免税与出口退税 263

第五节 增值税的征收与缴纳 279

第六节 增值税专用发票的使用和管理 282

第九章 消费税 294

第一节 消费税概述 294

第二节 消费税的征税范围、纳税人和税率 298

第三节 消费税的计算 305

第四节 消费税的减免税和出口退（免）税 319

第五节 消费税的征收与缴纳 321

第十章 营业税 327

第一节 营业税概述 327

第二节 营业税的征税范围、纳税人和税率 329

第三节 营业税的计算 342

第四节 营业税的减免税 350

第五节 营业税的征收与缴纳 357

第十一章 城市维护建设税和教育费附加 363

第一节 城市维护建设税 363

第二节 教育费附加 369

第十二章 关税 373

第一节 关税概述 373

第二节 关税的征税范围、纳税人与税率 381

第三节 关税的计算 383

第四节 关税的减免税 386

第五节 关税的征收管理 387

第六节 行李和邮递物品进口税及船舶吨税 389

第十三章 企业所得税 394

第一节 企业所得税概述 394

第二节 企业所得税的征税对象、纳税义务人和税率 397

第三节 企业所得税的计算 401

第四节 企业所得税的减免税 436

第五节 企业所得税的征收与缴纳 440

第十四章 外商投资企业和外国企业所得税 443

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 443

第二节 外资企业所得税的征收对象、纳税人和税率 445

第三节 外资企业所得税的计算 449

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠 467

第五节 外商投资企业和外国企业所得税的征收与缴纳 476

第十五章 个人所得税 479

第一节 个人所得税概述 479

第二节 个人所得税的征税对象、纳税义务人和税率 482

第三节 个人所得税的计算 496

第四节 个人所得税的减免税 525

第五节 个人所得税的征收与缴纳 529

第一节 资源税概述 534

第十六章 资源税 534

第二节 资源税的征税范围、纳税人和税率 536

第三节 资源税的计算和减免税 540

第四节 资源税的征收与缴纳 543

第十七章 土地增值税、城镇土地使用税和耕地占用税 546

第一节 土地增值税 546

第二节 城镇土地使用税 561

第三节 耕地占用税 568

第十八章 房产税、契税和车船使用税 576

第一节 房产税与城市房地产税 576

第二节 契税 585

第三节 车船使用税与车船使用牌照税 590

第十九章 其他各税 602

第一节 印花税 602

第二节 车辆购置税 617

第三节 农业税 628

第四节 固定资产投资方向调节税 652

第五节 屠宰税和筵席税 656

第二十章 纳税程序与税收管理 662

第一节 税务登记 662

第二节 账簿及凭证管理 668

第三节 纳税申报 673

第四节 税款征收缴纳 679

第五节 税务检查 693

第二十一章 税收法律责任与税收法律救济 702

第一节 税收法律责任 702

第二节 税收法律救济 718

主要参考文献 734